DEFINIZIONE di dividendi non tassabili
I dividendi non tassabili sono i dividendi di un fondo comune o di un'altra società di investimento regolamentata che non sono soggetti a imposte. Questi fondi spesso non sono tassati perché investono in titoli municipali o altri titoli esenti da imposta.
RIPARTIZIONE Dividendi non tassabili
Un fondo comune è un veicolo di investimento costituito da un pool di denaro raccolto da molti investitori. I fondi comuni di investimento investono in titoli come azioni, obbligazioni, strumenti del mercato monetario e altre attività. Gli investitori ricevono due tipi di utili dalle quote dei fondi comuni: dividendi e interessi dai titoli detenuti nel portafoglio del fondo, o proventi da investimenti, e plusvalenze derivanti dalla vendita a fini di lucro dei titoli del portafoglio.
I proventi da investimenti possono essere reinvestiti nel fondo o pagati in contanti all'investitore. In entrambi i casi, è tassabile come reddito ordinario, a seconda della fascia d'imposta marginale dell'investitore.
Dividendi non tassabili
Tuttavia, non tutti i dividendi sono soggetti a tassazione. Un tipo comune di reddito esente da imposte è l'interesse guadagnato su obbligazioni municipali, che sono obbligazioni emesse da stati e città per raccogliere fondi per operazioni generali o un progetto specifico. Quando un contribuente realizza interessi attivi su obbligazioni municipali emesse nel loro stato di residenza, il profitto è esente da imposte federali e statali.
Un fondo comune di investimento deve investire oltre il 50 percento del proprio capitale in investimenti esenti da imposta affinché i suoi dividendi siano classificati come non tassabili.
Obbligazioni comunali
Le obbligazioni municipali (o "munis" in breve) sono titoli di debito emessi da stati, città, contee e altre entità governative per finanziare obbligazioni quotidiane e finanziare progetti di capitale come la costruzione di scuole, autostrade o sistemi fognari. Acquistando obbligazioni municipali, in effetti stai prestando denaro all'emittente obbligazionario in cambio di una promessa di pagamenti di interessi regolari, di solito semestralmente, e il ritorno dell'investimento originale, o "capitale". Data di scadenza di un'obbligazione municipale (il data in cui l'emittente dell'obbligazione rimborsa il capitale) potrebbe essere in futuro. Le obbligazioni a breve termine maturano in uno o tre anni, mentre le obbligazioni a lungo termine non matureranno per più di un decennio.
In generale, gli interessi sui titoli comunali sono esenti dall'imposta federale sul reddito. Gli interessi possono anche essere esenti da imposte statali e locali se risiedi nello stato in cui viene emesso l'obbligazione. Gli investitori obbligazionari in genere cercano un flusso costante di pagamenti dei redditi e, rispetto agli investitori azionari, possono essere più avversi al rischio e più concentrati sulla conservazione, piuttosto che sull'aumento della ricchezza. Dati i vantaggi fiscali, il tasso di interesse per le obbligazioni municipali è generalmente inferiore a quello dei titoli a reddito fisso tassabili come le obbligazioni societarie.
