Che cos'è una distribuzione non qualificata?
Una distribuzione non qualificata può fare riferimento a due scenari: una distribuzione da un Roth IRA che si verifica prima che il proprietario dell'IRA soddisfi determinati requisiti o una distribuzione da un conto di risparmio di istruzione che superi l'importo utilizzato per le spese di istruzione qualificate.
Comprensione delle distribuzioni non qualificate
Vale la pena notare la distinzione tra piani pensionistici qualificati e non qualificati. I piani pensionistici qualificati offrono benefici fiscali ai membri - con i datori di lavoro che detraggono determinati salari ante imposte dai dipendenti - che possono aumentare le imposte differite fino al ritiro. A differenza dei piani qualificati, i piani non qualificati non possono beneficiare di benefici fiscali differiti ai sensi della legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti (ERISA); di conseguenza, i contributi a piani non qualificati possono essere tassati.
Key Takeaways
- Le distribuzioni non qualificate si riferiscono a distribuzioni provenienti da Roth IRA o conti di risparmio in materia di istruzione quando sono soddisfatte determinate condizioni. soddisfare determinati criteri, come il proprietario del conto deve avere almeno 59 anni e mezzo e il conto almeno 5 anni. Le distribuzioni Roth non qualificate sono tassate come reddito e possono essere soggette alla penalità di prelievo anticipato IRS.
Distribuzione non qualificata nei risparmi sull'istruzione rispetto agli IRA Roth
I due principali tipi di distribuzione non qualificata sono i conti di risparmio per l'istruzione e gli IRA Roth. Per i risparmi in termini di istruzione, "la distribuzione non qualificata può essere soggetta a una sanzione federale del 10 percento in aggiunta a qualsiasi imposta sul reddito dovuta", come spiega un'agenzia statale.
"Potrebbero esserci anche conseguenze fiscali statali. La parte degli utili di una distribuzione non qualificata è imponibile alla persona che riceve il pagamento, al proprietario del conto o al beneficiario designato. Se il pagamento non viene effettuato al beneficiario designato o a un idoneo istituto di istruzione a beneficio del beneficiario designato, si riterrà fatto al titolare del conto ".
Per quanto riguarda gli IRA Roth, le distribuzioni qualificate di solito richiedono che il conto abbia almeno cinque anni e il titolare del conto abbia più di 59½ anni; effettuare un prelievo a causa di un acquisto per la prima volta a casa o per invalidità o morte. I prelievi che non soddisfano tali criteri sono generalmente classificati come distribuzioni Roth IRA non qualificate.
Tuttavia, è possibile ritirare tutti i contributi versati a Roth IRA esenti da imposte e penali a qualsiasi età senza che il conto debba avere cinque anni. Sebbene questa regola si applichi solo ai contributi, le entrate generate dal tuo account su tali contributi non sono incluse.
Inoltre, vale la pena notare che le distribuzioni Roth non qualificate sono tassate come reddito. Sarai inoltre soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10% IRS se hai meno di 59½ anni. A seconda della fascia fiscale, questo può aggiungere fino a una somma considerevole. Se devi prendere una distribuzione anticipata per qualsiasi motivo, capire le regole che determinano se si tratta di una distribuzione Roth IRA qualificata o non qualificata può aiutarti a ridurre al minimo l'ammontare delle tasse e delle sanzioni a cui potresti essere soggetto.
