Un piano pensionistico qualificato è un piano di investimento offerto da un datore di lavoro che si qualifica per agevolazioni fiscali ai sensi delle linee guida dell'Internal Revenue Service (IRS). Un datore di lavoro individuale (IRA) non è offerto (ad eccezione di IRA SEP e IRA SEMPLICI) da un datore di lavoro. Pertanto non è un piano qualificato.
Nella maggior parte dei casi un IRA non è un piano pensionistico qualificato.
IRA tradizionali
Gli IRA tradizionali sono piani di risparmio che consentono di beneficiare di una crescita agevolata dal punto di vista fiscale. Poiché i contributi vengono erogati con denaro che non è stato ancora tassato, gli investitori generalmente ottengono una cancellazione fiscale, sebbene tale cancellazione possa essere limitata o non consentita, a seconda del reddito e se si dispone di un piano pensionistico qualificato sul lavoro.
Tuttavia, le tasse devono essere pagate sulle distribuzioni, che è necessario iniziare a prendere all'età di 70½ anni, anche se non si è ancora ritirati. Questi sono chiamati distribuzioni minime richieste (RMD); l'importo è determinato da una formula IRS che coinvolge la tua età e il saldo del tuo account. Generalmente, l'ultimo che potresti iniziare a prenderli è entro il 1 aprile dell'anno successivo all'anno in cui compirai 70 anni.
Ci sono anche limiti a quanto puoi contribuire a un IRA ogni anno. Nel 2020 sei limitato a un totale di $ 6.000 per l'anno ($ 7.000 se hai 50 anni o più) per tutti gli IRA che potresti avere.
I fornitori di piani dell'IRA consentono ai titolari di designare beneficiari e alcuni titolari del piano consentono ai beneficiari per più generazioni. Poiché gli IRA tradizionali consentono alle persone di investire su una base differita dalle imposte, sono adatti a persone che si trovano in una fascia fiscale elevata ma prevedono di trovarsi in una fascia inferiore al momento del pensionamento.
Roth IRAs
Roth IRA richiede che gli investitori paghino le tasse sui contributi; in altre parole, si contribuisce con fondi al netto delle imposte e non si ottiene una cancellazione fiscale. Il vantaggio arriva quando si va in pensione: non viene valutata alcuna imposta sulle distribuzioni, il che significa che non si è tassati su nessuno dei soldi che il reddito guadagna negli anni in cui si trova nel proprio conto Roth. Inoltre, se è necessario prelevare denaro dall'account, non si è tassati se si eliminano solo i contributi originariamente versati.
Roth IRA non ha RMD, nessun requisito per iniziare a prendere distribuzioni. Un altro vantaggio di nessun RMD: se puoi permetterti di detenere i fondi, possono continuare a crescere esentasse e essere passati ai tuoi eredi. Gli eredi saranno tenuti a prendere distribuzioni, tuttavia.
A differenza degli IRA tradizionali, dopo 70 anni e mezzo puoi continuare a fornire contributi agli IRA Roth.
Poiché gli IRA Roth consentono alle persone di investire su base esente da imposte, sono adatte a persone che si trovano in una fascia fiscale bassa ma prevedono di trovarsi in una fascia superiore al momento del pensionamento. In effetti, ci sono limiti di reddito su chi è autorizzato a contribuire a un Roth IRA. Quelli con redditi più alti possono aprirne uno solo ribaltando il denaro tradizionale dell'IRA o 401 (k) e pagando tasse sostanziali, un processo chiamato apertura di una backdoor Roth IRA. Un'eccezione: se hanno un Roth 401 (k), possono farlo passare a un Roth IRA senza l'obbligo fiscale.
Piani pensionistici qualificati
Alcuni datori di lavoro offrono piani pensionistici a contribuzione definita o a prestazione definita. I datori di lavoro ricevono incentivi dal governo degli Stati Uniti per creare questi piani.
I piani a contribuzione definita, come 401 (k) s, hanno ampiamente sostituito i piani a benefici definiti (la vecchia pensione) come modello preferito. Con molti datori di lavoro, i dipendenti possono scegliere di prendere parte a piani di risparmio previdenziale, come i piani 401 (k), in cui i datori di lavoro abbinano contributi e risparmi crescono su una base fiscale agevolata.
