Che cos'è un rollover indiretto?
Un rollover indiretto è un trasferimento di denaro da un piano 401 (k) differito dalle imposte a un altro conto pensionistico differito dalle imposte. Se il rollover è diretto, il denaro viene spostato direttamente tra i conti senza che il proprietario lo tocchi mai. In un rollover indiretto, i fondi vengono dati al dipendente tramite assegno per il deposito su un conto personale.
Key Takeaways
- L'opzione per un rollover indiretto di denaro tra i conti pensionistici dovrebbe essere presa con cautela se del tutto. Il rollover diretto protegge i fondi pensione dalle imposte sul reddito e dalle sanzioni per quell'anno fiscale. Il rollover indiretto, se non eseguito correttamente, può lasciarti a causa imposte sul reddito, una penalità di prelievo anticipato e persino un'imposta sui contributi in eccesso.
Se si verifica un rollover indiretto, il proprietario deve depositare i fondi nella nuova IRA entro 60 giorni per evitare di pagare l'imposta sul reddito sull'intero importo, oltre a una forte sanzione fiscale.
Comprensione di un rollover indiretto
Il rollover di un conto pensionistico è comune quando un dipendente cambia lavoro o lascia un lavoro per avviare un'attività indipendente. La maggior parte delle volte, il rollover è diretto, al fine di eliminare qualsiasi rischio che l'individuo perda lo stato differito fiscale del conto e debba una penalità di prelievo anticipato e imposte sul reddito.
Tuttavia, il titolare del conto ha l'opzione di un rollover indiretto. In tal caso, il datore di lavoro generalmente trattiene il 20% dell'importo in attesa di trasferimento per pagare le tasse dovute. Questo denaro viene restituito come credito d'imposta per l'anno in cui il processo di rollover è completato.
Il processo di rollover indiretto deve essere completato entro 60 giorni se si devono evitare una grossa fattura fiscale e una sanzione fiscale.
Una volta che il denaro è nelle mani del titolare del conto, può essere utilizzato per qualsiasi scopo per l'intero periodo di tolleranza di 60 giorni. Se la persona non riesce quindi a depositare su un altro conto differito dalle imposte, l'intero saldo è soggetto a imposta e verrà imposta una penalità di prelievo anticipato del 10%, supponendo che la persona abbia meno di 59½ anni.
Perché usare un rollover indiretto?
I consulenti finanziari personali e i consulenti fiscali consigliano all'unanimità ai loro clienti di utilizzare sempre l'opzione di rollover diretto, non il rollover indiretto.
L'unico motivo per utilizzare il rollover indiretto è se il titolare del conto ha un uso urgente del denaro e può essere realizzato senza rischi entro 60 giorni. Ad esempio, qualcuno che si sta trasferendo per un nuovo lavoro può avere grandi spese immediate che verranno rimborsate in tempo.
Se c'è una buona ragione per usare l'opzione indiretta o no, l'IRS ha alcune regole piuttosto difficili che potrebbero far inciampare il titolare del conto:
- È consentito un solo rollover indiretto entro un periodo di 12 mesi. (Ciò significa che ogni periodo di 12 mesi, non un anno fiscale). Il trasferimento deve avvenire da un conto a un altro e non può essere suddiviso tra più conti.
Incasina una di queste regole e sei pronto per l'imposta sul reddito per l'intero importo prelevato, più l'imposta anticipata del 10% sulla distribuzione. Inoltre, la suddivisione del denaro tra i conti come descritto sopra ha una penalità aggiuntiva: dovrete un'imposta sui contributi in eccesso del 6% su uno dei due conti ogni singolo anno fino a quando esiste il conto.
