Sommario
- Un aggiornamento di Roth IRA
- Fornire contributi Roth IRA
- Assunzione delle distribuzioni Roth IRA
- Lasciare un'eredità Roth IRA
- La linea di fondo
Negli ultimi anni, il Roth IRA è salito alle stelle in popolarità con gli americani che cercano di riporre i soldi per la pensione. Nel 2016, circa un terzo dei 42, 6 milioni di proprietari di conti pensionistici individuali (IRA) negli Stati Uniti possedeva la versione Roth. Entro il 2019, oltre la metà di loro lo ha fatto, secondo i dati dell'Investment Company Institute.
Il Tax Cut and Jobs Act (TCJA), approvato alla fine del 2017, ha anche fornito una spinta a Roths: le aliquote dell'imposta sul reddito che la legge ha abbassato sono destinate a ritornare a livelli più alti nel 2026. Dal momento che gli IRA di Roth richiedono di pagare le tasse sui contributi in anticipo ma nessuno in fondo alle distribuzioni, funzionano bene per le persone che si aspettano di essere in una fascia fiscale più alta una volta che si ritirano. Quindi la nuova legge si adatta perfettamente al vantaggio fondamentale del Roth.
Roth IRA offre alcuni altri vantaggi unici ai risparmiatori in termini di tasse, distribuzioni e capacità di trasferire ricchezza alla generazione successiva.
Key Takeaways
- Puoi continuare a contribuire a un Roth IRA dopo il pensionamento, purché tu abbia un reddito guadagnato. Dopo aver compiuto 59½ anni, puoi iniziare a prendere prelievi esenti da tasse di entrambi i contributi e guadagni dal tuo Roth IRA se hai l'account da almeno cinque anni. A differenza di un IRA tradizionale, non sei mai tenuto a prendere distribuzioni da un Roth IRA e puoi lasciare l'intero account ai tuoi eredi.
Un aggiornamento di Roth IRA
Cominciamo con alcune basi di Roth IRA.
Sebbene Roth IRA abbia molte somiglianze con l'IRA tradizionale, ci sono alcune differenze chiave tra i due conti pensionistici.
A differenza di un IRA tradizionale, i tuoi contributi a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse in anticipo. Paghi i tuoi contributi dal tuo attuale reddito al netto delle imposte. D'altra parte, puoi ritirare il tuo contributo in qualsiasi momento senza penalità.
Una volta che inizi a ricevere distribuzioni qualificate da un Roth IRA, non sarai tassato sugli utili che i tuoi contributi hanno apportato nel corso degli anni. Un Roth IRA accumula utili su base differita e tali guadagni saranno esentasse.
Inoltre, diversamente dagli IRA tradizionali, non vi è alcun limite di età per i contributi Roth IRA, a condizione che tu abbia guadagnato entrate. Infine, Roth IRA non ha richiesto distribuzioni minime (RMD) durante la tua vita.
I conti Roth IRA sono particolarmente apprezzati dai giovani americani. Più di tre investitori su 10 Roth IRA hanno meno di 40 anni, secondo l'ICI. Quasi un quarto dei contributi Roth IRA è versato dagli investitori di età compresa tra 25 e 34 anni, rispetto al solo 7, 5% dei depositi tradizionali dell'IRA.
Fornire contributi Roth IRA
Come accennato, non importa quanti anni hai, puoi continuare a contribuire al tuo Roth IRA fintanto che stai guadagnando entrate, sia che tu riceva uno stipendio come dipendente del personale o 1099 entrate per lavoro a contratto. Questo è diverso da un IRA tradizionale, che non consente contributi una volta raggiunti i 70½, anche se hai guadagnato entrate.
Questa disposizione rende Roth IRA ideale per i semi-pensionati che continuano a lavorare alcuni giorni alla settimana presso la vecchia azienda o per i pensionati che tengono la mano nel fare occasionali consulenze o lavori freelance.
Limiti di contributo
Il contributo massimo di Roth per il 2019 è di $ 6.000, più $ 1.000 se hai 50 anni o più entro la fine dell'anno. Questo è il cosiddetto contributo di recupero. Per l'anno fiscale 2020, le cifre crescono a $ 6.500 più un limite di recupero di $ 1.500.
I contributi devono essere effettuati entro il termine di presentazione delle tasse dell'anno successivo, comprese eventuali proroghe. Ad esempio, puoi fornire un contributo all'IRA 2019 fino al 15 aprile 2020 o versioni successive se richiedi un'estensione.
Limiti di reddito
I Roth Roth hanno limiti di reddito che influenzano se e quanto puoi contribuire. Ad esempio, per l'anno fiscale 2019, i singoli filer, ad esempio, devono avere un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) inferiore a $ 122.000 per poter beneficiare di un contributo completo. Tra $ 122.000 e $ 137.000 possono dare un contributo parziale. Per l'anno fiscale 2020, i dati sono adeguati: i single con un MAGI inferiore a $ 124.000 possono dare un contributo completo. Tra $ 124.000 e $ 139.000 possono dare un contributo parziale.
Non puoi pagare denaro in un Roth IRA se non hai guadagnato entrate. Ma il tuo coniuge, se ne hai uno, può stabilire e finanziare un Roth IRA per tuo conto se il coniuge ha ancora guadagnato un reddito. Poiché gli IRA non possono essere detenuti come conti congiunti, il coniuge Roth IRA deve essere a tuo nome anche se il coniuge sta versando i contributi.
Se il coniuge ha guadagnato entrate e tu no, il coniuge può finanziare Roth IRA per te.
Assunzione delle distribuzioni Roth IRA
Puoi ritirare i contributi dal tuo Roth IRA in qualsiasi momento, e per qualsiasi motivo, senza tasse o sanzioni. Tuttavia, non puoi ritirare le entrate nel tuo Roth IRA fino a quando non hai almeno 59½ anni e il conto è stato aperto per cinque anni o più.
Vi sono, tuttavia, alcune eccezioni a tasse e sanzioni. In alcuni casi, puoi ottenere prelievi esenti da imposte e penalità (ovvero distribuzioni qualificate) dalle tue entrate Roth IRA prima di compiere 59½ anni.
Ad esempio, se usi i soldi per acquistare, costruire o ricostruire una prima casa per te o un membro della famiglia, verrebbe considerata una distribuzione qualificata. Questo è limitato a $ 10.000 per tutta la vita. Puoi anche sostenere spese di istruzione superiore qualificate per le distribuzioni o se diventi disabile.
D'altra parte, se prendi una distribuzione non qualificata che non soddisfa questi requisiti, dovrai tossire tasse sul reddito e una penalità di distribuzione anticipata del 10%. La fonte di una distribuzione non qualificata determina il trattamento fiscale applicabile.
Lasciare un'eredità Roth IRA
Poiché non ci sono distribuzioni minime richieste con un Roth IRA durante la tua vita, se non hai bisogno di soldi per le spese di sostentamento, puoi lasciarlo tutto ai tuoi eredi.
Poiché hai pagato anticipatamente le imposte sull'IRA di Roth, i tuoi beneficiari non verranno colpiti da una fattura fiscale quando percepiranno entrate dal conto. Ciò ti consente di lasciare un flusso di entrate esentasse per i tuoi figli, nipoti o altri eredi.
Sebbene gli eredi non coniugali debbano prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) sui Roth IRA ereditati, non saranno tassati sui prelievi finché saranno conformi alle regole RMD. Ancora una volta, questo differisce dagli IRA tradizionali, in cui gli RMD sono tassabili per i beneficiari, così come lo sono per i proprietari originali.
La linea di fondo
Non c'è dubbio che un Roth IRA offra alcuni benefici preziosi dopo il pensionamento. Non solo puoi effettuare prelievi esenti da imposta da un Roth, ma hai anche la massima flessibilità per quando e quanto prelevi.
Ciò significa che puoi lasciare un bel pacchetto esente da imposte per i tuoi eredi o distribuire scaglionate a seconda di quanto guadagni da altre fonti come la sicurezza sociale, il lavoro o altri investimenti.
Roth IRA può essere aperto presso la maggior parte dei broker, ma alcuni offrono un accesso e opzioni migliori rispetto ad altri. Se fai acquisti, controlla l'elenco di Investopedia dei migliori broker per IRA e Roth IRA.
