L'IRS sa che ha un grosso problema: un divario fiscale di $ 450 miliardi, che è lo spread tra ciò che il governo pensa che dovrebbe raccogliere e ciò che effettivamente raccoglie. Alcuni trucchi non riescono a riportare entrate mentre altri prendono consapevolmente cancellazioni a cui non hanno diritto. Ad esempio, il governo paga miliardi di dollari ogni anno in crediti di imposta sul reddito rimborsabili a seguito di richieste fraudolente. Ovviamente, le minacce di sanzioni civili e penali non sono sufficienti per dissuadere alcune persone dal tradire, quindi l'IRS impiega una serie di modi per trovare queste persone.
Analisi dei dati informatici
L'IRS utilizza un sistema di elaborazione dei resi (IRP) per abbinare le informazioni inviate dall'IRS a datori di lavoro e altre terze parti a quanto riportato dagli individui nelle loro dichiarazioni dei redditi. La corrispondenza si basa sui rendimenti delle informazioni inviati all'IRS su W-2 (salari di rendicontazione), 1099 (rendicontazione di interessi, dividendi, transazioni in titoli e indennità per i non dipendenti) e Schedule K-1 (rendicontazione di entrate e spese da società di persone, società S, trust e proprietà). I computer IRS trovano quindi le persone che hanno ricevuto queste informazioni segnalate per assicurarsi che siano state riportate nelle loro dichiarazioni dei redditi. Ovviamente, alcune omissioni o errori da parte di individui sono semplici errori; alcuni, tuttavia, derivano dal tentativo di imbrogliare le tasse.
I computer IRS stanno inoltre utilizzando i filtri per trovare e bloccare i rimborsi fasulli per il credito d'imposta sul reddito guadagnato (EITC). L'IRS è stato in grado di selezionare 217.000 resi richiedendo fraudolentemente $ 500 milioni in crediti d'imposta sul reddito guadagnati per il 2013, secondo un rapporto dell'ispettore generale del Tesoro per le imposte . Il rapporto prosegue affermando che l'IRS sta usando "approcci sfaccettati per fermare le richieste fraudolente rimborsabili dell'EITC".
I computer IRS sono diventati più sofisticati della semplice corrispondenza e del filtro delle informazioni dei contribuenti. Si ritiene che l'IRS sia in grado di tenere traccia di informazioni quali cartelle cliniche, transazioni con carta di credito e altre informazioni elettroniche e che sta usando questi dati aggiunti per trovare trucchi fiscali. Non sorprende che l'IRS non condivida molte informazioni su questa attività con il pubblico, a parte il fatto che è stato fatto.
La tua impronta sui social media
Gli agenti dell'IRS stanno probabilmente usando i social media per trovare imbrogli fiscali. (Ancora una volta, ci sono poche informazioni da parte dell'agenzia su questa attività.) Le pubblicazioni su Facebook, Twitter, Instagram e altri siti possono rivelare stili di vita che non si adattano alla quantità di entrate riportate nelle dichiarazioni dei redditi o con le detrazioni richieste. Ad esempio, una deduzione richiesta per un viaggio d'affari può essere una bugia quando un individuo rivela sui social media che il viaggio è stato una vacanza in famiglia.
Naturalmente, senza ulteriori informazioni da parte dell'IRS, come e quando vengono utilizzati i social media è in gran parte congettura. Tuttavia, è probabile che i social media non siano l'innesco dell'audit (l'IRS continua a fare affidamento sulla corrispondenza dei computer e su altri modi tradizionali per indirizzare gli individui ai controlli), ma i social media possono essere utili all'IRS una volta identificate le discrepanze per trovare trucchi fiscali e bugiardi. (Vedi anche, Come funzionano gli audit IRS? )
L'estensione dello snooping IRS non è nota.
- L'agenzia sta esaminando e-mail private? Tieni presente che, ai sensi dell'Electronic Communications Privacy Act, un'agenzia federale delle forze dell'ordine può visualizzare senza garanzia le e-mail archiviate su un server di terze parti che sono lì da più di 180 giorni, purché siano rilevanti per un'indagine; le e-mail sono considerate abbandonate. L'IRS sta esaminando post non pubblici sui social media? Una persona può essere costretta a rivelare post anche quando ciò può essere incriminante.
Informatori
Un dipendente scontento o un ex coniuge possono comunicare all'IRS i redditi che non vengono segnalati o altre azioni fiscali errate che potrebbero indurre l'IRS a recuperare le tasse. Alcuni informatori lo fanno per vendetta, altri perché credono di fare la cosa giusta, mentre altri lo fanno per i soldi. L'IRS paga una ricompensa fino al 30% della ripresa del governo per determinati fischi:
- Premio obbligatorio: dal 15% al 30% dell'importo raccolto dal governo a seguito della mancia dell'informatore. Le tasse, gli interessi e le sanzioni in questione devono essere superiori a $ 2 milioni. (Se un individuo viene informato, il suo reddito lordo per un anno in questione deve essere superiore a $ 200.000.) L'informatore può presentare ricorso al tribunale fiscale. Premio discrezionale: fino al 15% fino a $ 10 milioni. Questo premio, che può essere concesso se le condizioni del premio obbligatorio non sono soddisfatte, è discrezionale e l'azione IRS (o la negazione di un premio) non può essere impugnata.
Nell'anno fiscale del governo che si è concluso il 30 settembre 2012, il governo ha pagato 128 informatori. Scopri di più sul fischio dell'IRS. (E vedere Come segnalare un imbroglione fiscale .)
La linea di fondo
Ogni anno, l'IRS pubblica alcuni imbrogli fiscali di alto profilo nella speranza che ciò scoraggi gli altri dal fare lo stesso. (Teresa Giudice, che è apparsa su The Real Housewives del New Jersey, ha iniziato a scontare una pena detentiva di 15 mesi a gennaio 2015 per frode fiscale.) Il fatto che i tagli al bilancio per il personale dell'IRS probabilmente comporteranno un minor numero di audit delle persone non significa sarà più facile per i trucchi perché i computer IRS e gli informatori continuano a fare la loro parte. (Per ulteriori informazioni, leggi Five Famous Tax Cheats .)
