Una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) IRA è un piano di previdenza stabilito dai datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, a beneficio dei loro dipendenti e di loro stessi. I datori di lavoro possono versare contributi deducibili dalle tasse per conto dei dipendenti idonei ai propri SEP IRA.
I SEP sono vantaggiosi perché sono facili da impostare, hanno bassi costi amministrativi e consentono a un datore di lavoro di determinare quanto contribuire ogni anno.
Gli IRA SEP hanno anche limiti di contribuzione annuale più elevati rispetto agli IRA standard. Fondamentalmente, un IRA SEP può essere considerato un IRA tradizionale con la capacità di ricevere i contributi del datore di lavoro. Uno dei principali vantaggi di un IRA SEP è che i contributi dei datori di lavoro vengono acquisiti immediatamente.
Key Takeaways
- Un IRA SEP è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che può essere impostato da proprietari individuali, società di persone e società. I limiti di contribuzione annuale dell'IRA SEP sono significativamente più elevati rispetto a quelli degli IRA tradizionali. I datori di lavoro, non i dipendenti, danno contributi agli IRA SEP la decisione su se e quanto contribuire ogni anno può variare. I dipendenti gestiscono le decisioni di investimento dei propri SEP IRA entro i limiti stabiliti dal fiduciario del piano.
Chi può partecipare a un piano SEP IRA?
Secondo le regole dell'IRS a partire dal 2019, un individuo deve avere almeno 21 anni, aver lavorato per il datore di lavoro in almeno tre dei cinque anni precedenti e aver ricevuto un risarcimento minimo di $ 600 dal datore di lavoro durante l'anno in corso per qualificarsi per un dipendente SEP IRA.
I singoli datori di lavoro possono essere meno restrittivi nei loro requisiti di qualifica per i loro piani specifici SEP IRA, ma non possono essere più restrittivi delle regole IRS.
I datori di lavoro possono escludere determinati tipi di dipendenti dalla partecipazione a un SEP IRA, anche se altrimenti sarebbero ammissibili in base alle regole del piano. I lavoratori coperti da un accordo sindacale in base al quale è possibile escludere le trattative per le prestazioni di vecchiaia, così come i lavoratori che sono stranieri non residenti purché non ricevano salari statunitensi o altri compensi per i servizi dal datore di lavoro.
Gli IRA SEP sono stati progettati principalmente per incoraggiare le prestazioni pensionistiche tra le imprese che altrimenti non avrebbero istituito piani sponsorizzati dal datore di lavoro. Proprietari unici, società di persone e società possono stabilire SEP.
Gli IRA SEP sono conti differiti dalle tasse e hanno le stesse opzioni di investimento degli IRA tradizionali.
Conto SEP: Jessica Perez
Come funziona un SEP IRA
Una SEP IRA è un'opzione interessante per molti proprietari di imprese perché non comporta molti dei costi di avvio e operativi della maggior parte dei piani pensionistici convenzionali sponsorizzati dal datore di lavoro. Molti datori di lavoro hanno anche predisposto un piano SEP in modo da poter contribuire al proprio pensionamento a livelli più elevati di quelli consentiti da un IRA tradizionale. E i lavoratori possono avviare una SEP per la propria attività autonoma anche se partecipano al piano pensionistico di un datore di lavoro per un secondo lavoro.
I conti SEP IRA sono trattati come IRA tradizionali a fini fiscali e consentono le stesse opzioni di investimento. Le stesse regole di trasferimento e rollover che si applicano agli IRA tradizionali si applicano anche agli IRA SEP. Quando un datore di lavoro versa contributi ai conti SEP IRA, riceve una detrazione fiscale per l'importo versato. Inoltre, l'azienda non è vincolata a un contributo annuale: decisioni sull'opportunità di contribuire e su quanto può cambiare ogni anno.
Un altro vantaggio per gli imprenditori è che il datore di lavoro non è responsabile per le decisioni di investimento. Al contrario, il fiduciario dell'IRA determina gli investimenti ammissibili e i singoli proprietari dei conti dei dipendenti prendono decisioni di investimento specifiche. Il fiduciario deposita anche contributi, invia dichiarazioni annuali e archivia tutti i documenti richiesti presso l'IRS.
Contributi SEP IRA
Un grande vantaggio di un SEP IRA è l'importo che può essere versato annualmente. A partire dal 2019 i contributi non possono superare il minore del 25% del compenso del dipendente per l'anno o $ 56.000; nel 2020, sono $ 57.000. (Il limite di compensazione che può essere utilizzato per calcolare il contributo è di $ 280.000 nel 2019 e sale a $ 285.000 nel 2020.)
Questo limite di contributo è significativamente più alto del limite di $ 6.000 imposto agli IRA standard (non inclusi gli extra di $ 1.000 a chiunque abbia 50 anni o più è consentito come contributo di recupero). Il termine per i contributi è il termine di deposito fiscale (più le estensioni) della società o del lavoratore autonomo che istituisce l'IR del SEP.
