Che cos'è un esame generale?
Un esame generale è una misura regolamentare istituita per facilitare ispezioni dettagliate e approfondite delle banche. Gli esami generali comportano la valutazione dei processi e delle attività di gestione degli istituti finanziari (IF) autorizzati a ricevere depositi e concedere prestiti per assicurarsi che siano conformi alle leggi e ai regolamenti e che operino in modo corretto.
Diversi organi di governo sono responsabili della valutazione della salute delle banche. Di solito, le banche nazionali vengono esaminate dall'Ufficio del controllore della valuta (OCC), le banche statali vengono ispezionate dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) o dal dipartimento bancario statale e le società di partecipazione bancaria vengono esaminate dalla Federal Reserve Consiglio (FRB).
Key Takeaways
- Un esame generale è una misura regolatoria istituita per fornire una valutazione dettagliata di tutti gli aspetti di una banca. Gli esaminatori specialisti valutano i processi di gestione e le attività delle banche per assicurarsi che siano conformi a leggi e regolamenti e che operino in modo corretto. L'esame è condotto dall'organo di governo di diversi livelli di banche e generalmente si svolge ogni due anni.
Comprensione di un esame generale
L'esame generale viene generalmente condotto ogni due anni. Gli esaminatori della banca che effettuano l'esame daranno uno sguardo approfondito alla banca in questione, concentrando molto tempo sui suoi rendiconti finanziari, mentre intervistano il personale e i dirigenti su politiche e procedure.
Gli esaminatori esamineranno le linee guida, le raccomandazioni e le questioni di vigilanza della banca. Esamineranno lo stato finanziario complessivo della banca, esamineranno le sue operazioni fiduciarie, la salute e l'efficienza dei suoi sistemi elettronici e le sue prestazioni in termini di rispetto del credito esigenze della comunità in cui opera. Gli esaminatori valuteranno anche se la banca è conforme alle normative statali e federali.
Ci sono oltre 2.000 esaminatori negli Stati Uniti incaricati di valutare le banche.
Le informazioni richieste dagli esaminatori delle banche durante il processo di esame generale comprendono:
- Politiche e procedure scritte della banca Il più recente pacchetto del consiglio della banca Minuti delle riunioni del consiglio di amministrazione Rapporti di audit, conti scaduti, prestiti problematici, ecc.
Le revisioni associate a un esame generale possono avvenire sia all'interno che all'esterno. Gli esaminatori possono consultare le informazioni scritte e i rapporti nei propri uffici, quindi recarsi in banca per svolgere colloqui dettagliati con la direzione.
Registrazione di un esame generale
Una volta completato l'esame generale, gli esaminatori terranno una riunione di uscita con la direzione della banca e forse con il suo consiglio di amministrazione (B di D) pure. Durante l'incontro verranno presentati i risultati, i pareri verranno trasmessi e alla banca verrà assegnato un rating. Una volta completato questo processo, la FDIC pubblicherà un rapporto di esame che dettaglia le sue osservazioni.
Nel valutare la sicurezza e la solidità di un FI, gli esaminatori seguono il cosiddetto sistema CAMELS: adeguatezza patrimoniale, qualità delle attività, gestione, utili, liquidità e sensibilità (al rischio sistemico). Le banche ricevono una classifica su una scala da uno a cinque in ciascuna categoria, di cui una è la più alta o la più forte e cinque la più bassa o la più debole.
Le banche che ricevono un punteggio medio inferiore a due sono considerate istituti di alta qualità. Le banche con CAMEL di quattro e cinque, d'altra parte, saranno inserite in una lista di controllo dai regolatori e monitorate attentamente.
