Sommario
- Cosa hai bisogno di sapere
- Chi può presentare il modulo 1040-SR?
- considerazioni speciali
- Storia del modulo 1040-SR
- Scarica qui il modulo 1040-SR
Il nuovo modulo è previsto nella sezione 41106 del Bipartisan Budget Act del 2018 (BBA), un accordo di bilancio di due anni approvato dal Congresso e firmato dal presidente Donald Trump il 9 febbraio 2018. La disposizione che crea il modulo 1040- SR è stata una delle numerose modifiche alla pensione in materia fiscale incluse nella BBA, che non devono essere confuse con il Tax Cuts and Jobs Act approvato il 22 dicembre 2017.
Key Takeaways
- Il nuovo modulo 1040-SR è un modulo fiscale semplificato per gli anziani che hanno finanze semplici e che altrimenti dovrebbero presentare il modulo 1040. Il modulo 1040-SR consente a un individuo di dichiarare i redditi da salari, stipendi, mance e altre fonti di reddito. Il nuovo modulo richiede che un anziano abbia 65 anni o più entro la fine del 2019 o entro la fine dell'anno di deposito fiscale. Altre caratteristiche per anziani includono spazi e caratteri più grandi per riempire le informazioni. Il nuovo modulo non ha inoltre test di reddito e categorie di reddito estese.
Cosa è necessario sapere sul modulo 1040-SR
Il modulo 1040-SR e il modulo 1040 sono stati progettati per essere simili al modulo 1040-EZ, che è stato sostituito per le dichiarazioni dei redditi 2018. Il modulo 1040-SR è un modulo fiscale semplificato per gli anziani con finanze semplici. Mentre il modulo 1040-EZ consentiva solo la rendicontazione delle entrate da salari, stipendi e mance, il modulo 1040-SR consente entrate da determinate altre fonti.
Il nuovo modulo è stato progettato anche tenendo conto degli occhi che invecchiano: presenta spazi più ampi per l'inserimento di informazioni e una dimensione frontale più grande rispetto a un modulo 1040.
Chi può presentare il modulo 1040-SR?
Esistono ulteriori differenze tra i moduli 1040-EZ e 1040-R, descritti di seguito, inclusi i requisiti di età e il reddito totale consentito.
65 e precedenti
Una grande differenza tra i moduli 1040-EZ e 1040-SR ha a che fare con l'età. Il modulo 1040-EZ era disponibile per tutti i contribuenti di età inferiore ai 65 anni che altrimenti soddisfacevano i requisiti di reddito e di deposito. Per utilizzare 1040-SR, è necessario aver compiuto 65 anni prima del 31 dicembre 2019 o entro la fine dell'anno fiscale per il quale si sta effettuando la presentazione. Ad esempio, se hai compiuto 65 anni il 31 dicembre 2019, puoi utilizzare il modulo 1040-SR quando presenti le tasse del 2019 ad aprile 2020. Se hai 65 anni in qualsiasi momento nel 2020, puoi utilizzare il modulo 1040-SR per presentare la tua 2020 tasse nel 2021.
Importante: non è necessario essere ritirati. Se lavori ancora a 65 anni e sei idoneo a presentare il modulo 1040-SR, puoi farlo. D'altro canto, i pensionati anticipati (di età inferiore ai 65 anni) non possono utilizzare il modulo 1040-SR.
Nessun test di reddito
A differenza del modulo 1040-EZ, che ha limitato il reddito da interessi a $ 1.500 e il reddito totale a $ 100.000 o meno, il modulo 1040-SR non ha limiti sull'importo del reddito totale per un determinato anno imponibile.
Categorie di reddito estese
Inoltre, il modulo 1040-SR dell'IRS consente di segnalare diversi tipi di reddito oltre a quelli consentiti dal modulo 1040-EZ (salari, stipendi, mance, borse di studio imponibili o borse di studio e indennità di disoccupazione o dividendi del fondo permanente dell'Alaska). In particolare, il Modulo 1040-SR consente di segnalare le prestazioni di sicurezza sociale nonché le distribuzioni da piani pensionistici qualificati, rendite o simili accordi di pagamento differito. È inoltre possibile includere interessi e dividendi illimitati e plusvalenze e minusvalenze.
Il modulo 1040-SR inizia per l'anno fiscale 2019, quindi gli anziani compileranno questi moduli per la prima volta nel 2020.
Che dire delle detrazioni fiscali?
Gli anziani che compilano il modulo 1040-SR devono prendere la detrazione standard. Ricorda che coloro che hanno 65 anni o più hanno diritto a una detrazione più elevata. Nel 2019 se hai 65 anni e sei single la tua detrazione standard è un ulteriore $ 1.650, per un totale di $ 13.850 per l'anno fiscale 2019. Se sei sposato in comune e uno di voi ha 65 anni o più, la tua detrazione standard aumenta di $ 1.300 e se entrambi hai 65 anni o più, la detrazione aumenta di $ 2.600. Nell'anno fiscale 2020 la detrazione standard per quei 65 anni e più rimane la stessa.
Il modulo 1040-SR presenta un grafico nella prima pagina che illustra le detrazioni standard in base allo stato di archiviazione.
Considerazioni speciali per il modulo 1040-SR
Il modulo 1040-SR semplifica i requisiti di deposito fiscale per gli anziani ed è molto più facile da completare rispetto al modulo 1040 molto più lungo e ai moduli 1040-EZ e 1040-A ormai defunti. Tuttavia, se sei un pensionato di età inferiore ai 65 anni, anche se le tue fonti di reddito includono previdenza sociale, pensioni e reddito da investimenti, non puoi utilizzare il modulo 1040-SR e devi utilizzare il modulo 1040. Nonostante ciò, l'introduzione del modulo 1040- SR è un grande passo nella giusta direzione quando si tratta di semplificare i requisiti di deposito fiscale.
Storia del modulo 1040-SR
La legislazione che ha portato alla creazione del modulo 1040-SR dell'IRS è iniziata il 5 marzo 2013 con l'introduzione della legge sulla semplificazione fiscale degli anziani da parte dei senatori Marco Rubio (R-FL) e Bill Nelson (D-FL), unita ai senatori Mike Lee (R-UT) e Tom Carper (D-DE). A seguito di numerosi tentativi falliti di trasformare la legge in legge - e nonostante l'appoggio dell'AARP, dell'Associazione dei cittadini americani maturi e della National Taxpayers Union - il disegno di legge non ha passerà fino all'adozione della lingua del modulo 1040-SR come parte del disegno di legge per le spese di emergenza firmato dal presidente Trump il 9 febbraio 2018.
Scarica qui il modulo 1040-SR
È possibile scaricare una copia del modulo 1040-SR sul sito Web IRS.
