Che cos'è la quota di quota finanziaria?
Una quota di quota finanziaria è un trattato di riassicurazione in cui la società cedente è responsabile di una parte della perdita associata a un sinistro. Le quote di quote finanziarie non richiedono che la società cedente paghi una franchigia prima dell'inizio della copertura, poiché la società sarà sempre responsabile di una parte della perdita. Le compagnie, compresi gli assicuratori, spesso trattano la riassicurazione come una forma di capitale. Questo perché un trattato di riassicurazione consente a una società cedente di trasferire una parte del proprio rischio al di fuori del proprio bilancio e sul riassicuratore, riducendo così la quantità di capitale che potrebbe essere necessario impiegare in caso di sinistro.
Comprensione della quota di quota finanziaria
Esistono due tipi di riassicurazione: eccesso di perdita e quota di quota. L'eccesso di riassicurazione in perdita è considerato non proporzionale, poiché l'ammontare del sinistro versato dal riassicuratore e dalla società cedente dipende dalla gravità del sinistro. La riassicurazione delle quote di quote è considerata proporzionale, con la società cedente e il riassicuratore che coprono lo stesso importo di sinistro indipendentemente dalla sua gravità. Una società che sceglie tra questi due tipi di copertura dovrebbe soppesare la probabilità di un'indennità di gravità elevata, poiché le richieste di gravità elevata hanno maggiori probabilità di rendere più economico l'eccesso di copertura delle perdite.
La quota di quota finanziaria consente un surplus in eccesso poiché la contabilità obbligatoria richiede agli assicuratori e ai riassicuratori di addebitare immediatamente tutti i costi di acquisizione al periodo contabile in cui viene redatta l'attività, anche quando il premio non viene acquisito alla fine del periodo. Viene indicato come costi di acquisizione prepagati nella riserva premium non acquisita o nel patrimonio netto nella riserva premium non acquisita.
Esempio di quota di quota finanziaria
Ad esempio, una compagnia assicurativa sta esaminando se stipulare un contratto di riassicurazione che sia una quota di quote o un eccesso di perdita. Il tasso di partecipazione alla quota è fissato al 75% e l'eccedenza della perdita ha una copertura del 100% dopo una franchigia di $ 75.000. Una richiesta di $ 100.000 costerebbe alla società cedente $ 75.000 con un contratto di riassicurazione in eccesso, ma $ 25.000 con una quota di quota. Un reclamo da $ 1.000.000 costerebbe alla società cedente $ 75.000 con un accordo per eccesso di perdite, ma $ 250.000 con una quota di quota. La società cedente preferirebbe un accordo di eccedenza di perdita per la richiesta di $ 1, 000, 000 perché pagherebbe il 7, 5% della richiesta piuttosto che il 25% che pagherebbe in una quota di quota. Per la richiesta di $ 100.000 preferirebbe una quota di quota poiché ciò le consentirebbe di pagare il 25% della richiesta totale piuttosto che il 75% con l'opzione eccesso di perdita.
