Che cos'è un IRA esteso?
Un IRA esteso consente a un beneficiario di seconda generazione di continuare a distribuire le attività oltre l'aspettativa di vita utilizzata dal beneficiario di prima generazione, estendendo così l'IRA. Conosciuto anche come tratto IRA.
Comprensione degli IRA estesi
Una persona che eredita le risorse dell'IRA dal proprietario originale dell'IRA viene definita beneficiaria di prima generazione. Questo individuo è in grado di distribuire le risorse sulla sua aspettativa di vita o sulla speranza di vita residua del proprietario originale dell'IRA. Se successivamente il beneficiario di prima generazione muore, il beneficiario designato è il beneficiario di seconda generazione.
Questo tipo di IRA viene utilizzato da coloro che non devono più - o vogliono - prendere tutti i loro beni IRA contemporaneamente. Gli IRA estesi possono avere ampi benefici fiscali perché ai beneficiari di seconda generazione è consentito continuare le distribuzioni sull'aspettativa di vita utilizzata dal beneficiario di prima generazione, ripartendo così l'onere fiscale delle distribuzioni per un lungo periodo.
Come può trarre vantaggio la seconda generazione
Un conto pensionistico individuale è uno strumento di investimento utilizzato dagli individui per guadagnare e destinare fondi ai risparmi pensionistici. Esistono diversi tipi di IRA a partire dal 2018: IRA tradizionali, Roth IRA, SIMPLE IRA e SEP IRA. A volte indicato come regime pensionistico individuale, gli IRA possono consistere in una gamma di prodotti finanziari come azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento.
Con tutti questi investimenti, tranne Roth IRA, vengono utilizzati dollari al lordo delle imposte per finanziare il conto, fino a determinati limiti. Durante la fase di distribuzione, in genere dopo i 59, 5 anni, la persona che ha aperto e finanziato il conto deve pagare le imposte sul reddito ordinario su tutti i soldi prelevati dal conto. Se la persona che possiede il conto muore, le tasse sono ancora dovute al ritiro di questi beni anche quando il conto è ereditato dal beneficiario di prima generazione.
Tuttavia, questo beneficiario di prima generazione può distribuire le imposte dovute prendendo le distribuzioni in base alla loro aspettativa di vita. Tieni presente che i beneficiari del coniuge e dei non coniugi sono trattati in modo diverso quando si tratta di IRA. Un coniuge che eredita un IRA può trasferire i fondi al proprio IRA o attendere di prendere le Distribuzioni minime richieste (RMD) fino a quando il coniuge in ritardo avrebbe compiuto 72 anni.
I beneficiari non coniugali possono scegliere tra tre opzioni: prendere un pagamento immediato dell'intero importo del conto e pagare le tasse IRS. Possono anche iniziare a prendere RMD in base alla loro aspettativa di vita o all'aspettativa di vita del defunto; se hanno più di 72 anni, devono iniziare a prendere RMD entro un anno dall'eredità dell'IRA. Un'altra opzione è quella di prelevare completamente dal conto in cinque anni.
L'IRA esteso è semplicemente una disposizione che consente a un beneficiario di seconda generazione, e ai successivi beneficiari, di continuare a prendere distribuzioni basate sull'aspettativa di vita del beneficiario di prima generazione.
