Che cos'è un piano di risparmio dei dipendenti (ESP)?
Un piano di risparmio per i dipendenti (ESP) è un conto di investimento in comune fornito da un datore di lavoro che consente ai dipendenti di accantonare una parte dei loro salari al lordo delle imposte per il risparmio pensionistico o altri obiettivi a lungo termine come il pagamento delle tasse universitarie o l'acquisto di una casa. Molti datori di lavoro abbinano i contributi dei loro dipendenti fino a un determinato importo in dollari o di una certa percentuale. L'ESP più popolare negli Stati Uniti è il piano pensionistico 401 (k).
Key Takeaways
- I piani di risparmio dei dipendenti (ESP) sono piani di risparmio e investimenti sponsorizzati dal datore di lavoro che consentono ai dipendenti di versare contributi utilizzando dollari al lordo delle imposte per scopi specifici.401 (k) piani di pensionamento consentono ai dipendenti di risparmiare fino a $ 19.500 all'anno per la pensione, a volte con ulteriori contributi versati da una corrispondenza del datore di lavoro. I conti di risparmio sanitario (HSA) sono un altro tipo di ESP destinato alle spese sanitarie.
Come funzionano i piani di risparmio dei dipendenti
I dipendenti sono sempre pienamente investiti nei contributi del proprio piano di risparmio per i dipendenti. Tuttavia, molti piani richiedono che i dipendenti rimangano assunti per un periodo minimo di tempo prima di essere investiti e idonei a ritirare fondi corrispondenti al datore di lavoro. Gli ESP possono essere un modo attraente e relativamente semplice per i dipendenti di abbassare le tasse e risparmiare per obiettivi a lungo termine. In effetti, con la graduale eliminazione dei piani pensionistici a benefici definiti aziendali, gli ESP stanno diventando l'unica opzione per gli individui di risparmiare per la pensione attraverso il proprio datore di lavoro.
Gli ESP sostengono principalmente il risparmio per la pensione e si presentano in due forme principali: piani a contribuzione definita o piani DC offerti da società, noti come piani 401 (k) e quelli offerti da enti pubblici o senza scopo di lucro, noti come 403 (b) o 457 (b) piani. I contributi a entrambi i tipi di piani vengono erogati attraverso detrazioni sui salari che riducono il reddito imponibile dei dipendenti. Inoltre, i contributi e i profitti degli investimenti aumentano con le imposte differite fino a quando i fondi non vengono ritirati. Per il 2020, i dipendenti possono contribuire fino a $ 19.500 a un piano 401 (k) (rispetto a $ 19.000 nel 2020) mentre quelli con più di 50 anni possono aggiungere un ulteriore contributo di recupero di $ 6.000. I contributi corrispondenti del datore di lavoro non contano per questo totale.
I piani DC offrono anche portabilità, il che significa che un dipendente che cambia lavoro può o trasferire il proprio saldo del piano in un piano identico presso il nuovo datore di lavoro o trasferire il saldo in un conto pensionistico individuale (IRA) che mantengono da soli. Le attività in un IRA crescono anche esentasse fino al ritiro, ma sono soggette a limiti di contribuzione annuale inferiori rispetto ai piani DC. Per il 2020, i dipendenti possono contribuire con $ 6.000 a un IRA o $ 7.000 se oltre 50.
Un Conto di risparmio sanitario (HSA) è un altro esempio di ESP. Questi conti con agevolazioni fiscali sono stati creati per gli individui coperti da piani sanitari ad alta deducibilità (HDHP) per risparmiare sulle spese mediche che gli HDHP non coprono. I contributi vengono versati sul conto dall'individuo o dal datore di lavoro dell'individuo e sono limitati a un importo massimo ogni anno. I contributi vengono investiti nel tempo e possono essere utilizzati per pagare spese mediche qualificate, che includono la maggior parte delle cure mediche come i dentisti, la vista e i farmaci da banco.
Piani di risparmio dei dipendenti meno comuni
Oltre o in sostituzione di piani DC, alcuni datori di lavoro offrono piani di ripartizione degli utili in base ai quali il datore di lavoro versa un contributo forfettario annuale o trimestrale in un conto differito dalle imposte che potrebbe essere un 401 (k). Questi piani sono generalmente soggetti a piani di maturazione ma presentano limiti di contributo potenzialmente molto più elevati rispetto ai piani DC.
I piani di compensazione differita non qualificati, sebbene meno comuni, sono un altro modo per i dipendenti altamente remunerati di risparmiare per la pensione o altri obiettivi finanziari. Questi piani offrono ai partecipanti l'opportunità di versare contributi al lordo delle imposte fino al 100% della loro retribuzione annuale, ma sono in genere riservati a un numero limitato di dipendenti ad alto reddito all'interno di un'azienda. Offrono una maggiore flessibilità rispetto ai piani DC in termini di prelievi per college o altri obiettivi non pensionistici, ma non hanno le stesse protezioni dei piani qualificati.
