Un conto di spesa flessibile (FSA) è un conto in cui un lavoratore può contribuire con dollari al lordo delle imposte per pagare spese mediche qualificate, tra cui co-paga, farmaci da prescrizione, visite chiropratiche, occhiali e chirurgia LASIK (vedere un elenco completo presso IRS pubblicazione 502).
Key Takeaways
- Un conto di spesa flessibile (FSA) consente alle persone di mettere da parte i dollari al lordo delle imposte per coprire le spese mediche qualificate. Fino a $ 500 in fondi inutilizzati possono passare al successivo anno di piano. A partire dal 2020, l'IRS ha stabilito un limite di contributo FSA di $ 2.750 per FSA qualificato ($ 2.700 per il 2019).
Che cos'è un rollover FSA?
Il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha modificato la norma originale "usa o perdi" per gli FSA per consentire il rinnovo di alcuni fondi alla fine dell'anno di piano. Fino a $ 500 in fondi non utilizzati possono essere trasferiti nell'anno del piano successivo. Le aziende possono offrire un periodo di tolleranza fino a 2, 5 mesi per i dipendenti di utilizzare il denaro o trasportare oltre $ 500 all'anno successivo. Un datore di lavoro può scegliere di consentire il rinnovo di meno di $ 500, ma lo stesso limite di rollover deve essere applicato a tutti i partecipanti al piano.
Ad esempio, se hai scelto di contribuire con $ 2.600 per un anno, ma hai speso solo $ 2.300, potresti portare oltre i restanti $ 300 da utilizzare l'anno prossimo. Tieni presente che se spendi solo $ 2.000, potresti comunque trasportare oltre $ 500, ma perderesti i restanti $ 100.
Si noti che una somma rinnovata da un anno precedente non conta per il limite di contribuzione dell'anno successivo. Inoltre, gli importi riportati possono continuare a essere riportati negli anni successivi.
Limiti di contributo rispetto a quanto dovresti contribuire
L'IRS fissa il limite di contributo FSA, che viene indicizzato annualmente all'inflazione. A partire dal 2019, quella cifra era di $ 2.700 (è di $ 2.750 per il 2020). Ci sono modi per aggirare quel cappello. Ad esempio, un individuo impiegato da due diverse società nel 2019 potrebbe contribuire con $ 2.700 nell'ambito del piano FSA di ciascun datore di lavoro.
Questo determina la quantità di denaro che uno dovrebbe annualmente assegnare a un conto FSA, in base alle seguenti spese mediche qualificate:
- Farmaci con obbligo di prescrizione medica Spese dentali e ortodontiche Esami degli occhi Lenti a contatto e occhiali
Per determinare il contributo FSA per un anno, stimare queste spese come base, tenendo conto delle altre potenziali spese mediche familiari.
Periodo di grazia
Il periodo di tolleranza FSA è un periodo alla fine dell'anno, durante il quale è possibile utilizzare denaro non speso nella propria FSA. Il periodo di tolleranza può durare fino a un massimo di due mesi e mezzo, ma può essere più breve a seconda dell'impostazione dei piani.
Ad esempio, se il tuo piano va dal 1 ° gennaio 2019 al 31 dicembre 2019, avrai tempo fino al 15 marzo 2020 per utilizzare tutti i tuoi fondi FSA. Qualsiasi saldo FSA inutilizzato per l'anno del piano 2019 andrebbe perso dopo la fine del periodo di tolleranza.
Periodo di esaurimento
Il run-out è un periodo predeterminato durante il quale è possibile presentare reclami per l'anno precedente. Ad esempio, se il periodo di esaurimento dura fino al 31 marzo, si avrebbe tempo fino a quel momento per presentare i reclami per spese avvenute prima del 31 dicembre. I periodi di esaurimento possono variare in base al piano.
Ad esempio di come funziona un periodo di esaurimento, se hai visitato il dentista il 1 ° novembre, ma non hai ancora presentato un reclamo, puoi comunque presentare una domanda prima del 31 marzo. Eventuali fondi non utilizzati dopo il 31 marzo verrebbero persi.
Mettiti in contatto con un amministratore delle prestazioni o un dipartimento risorse umane per ottenere tutti i dettagli del periodo di tolleranza e del periodo di esaurimento per il tuo piano FSA.
A partire dal 2019, l'IRS ha stabilito un limite di contributo FSA di $ 2700 per FSA qualificato.
FSA contro conti di risparmio sanitario (HSA)
Le differenze tra FSA e HSA possono essere fonte di confusione. Ecco alcune distinzioni chiarificatrici:
- Un HSA è di proprietà di un individuo, mentre un FSA è di proprietà di un datore di lavoro. Gli individui possono portare con sé i loro HSA se lasciano i loro datori di lavoro, ma non possono portare con sé gli FSA, nelle stesse circostanze. Un individuo può investire fondi in la sua HSA, ma potrebbe non farlo con una FSA. I contributi massimi differiscono tra HSA e FSA.
