Le tasse creano una perdita secca perché impediscono alle persone di acquistare un prodotto che costa più dopo la tassazione di quanto sarebbe prima dell'applicazione della tassa. La perdita secca è la perdita di qualcosa di buono economicamente che si verifica a causa dell'imposta imposta. L'imposta su un solo prodotto non è l'unico contributo alla perdita secca. Le persone hanno meno probabilità di desiderare e cercare lavoro quando l'imposta loro imposta è più di quanto sarebbe possibile se non cercassero lavoro o lavoro più remunerativo. Devono inoltre apportare modifiche alle loro abitudini di spesa per evitare le tasse, ponendole ulteriormente un onere e riducendo la loro qualità economica complessiva della vita.
Mentre le tasse creano perdita secca, varia in base a diversi fattori. Due dei fattori più importanti sono se un consumatore è disposto a spendere per un prodotto e quanto, oltre a quanto bene un fornitore può ottenere il prodotto desiderato per il consumatore. Questo è un esempio della legge della domanda e dell'offerta in economia. Quando l'offerta e la domanda non sono uguali, si verifica una maggiore perdita secca.
La perdita lorda di tassazione è considerata come tempo e denaro che potrebbero essere spesi in altre aree della vita di un individuo, specialmente in aree che comportano una spesa migliore e un maggiore contributo all'economia. I governi possono ridurre le loro spese per la riscossione delle imposte se fossero in atto diverse politiche fiscali. Quelle persone che trascorrono ore alla ricerca di modi per evitare le tasse potrebbero passare quel tempo a svolgere altre attività che potrebbero contribuire maggiormente all'economia, soprattutto se tali attività includono la spesa in modi che rimettono denaro nell'economia.
