Quando acquisti una rendita differita dalle tasse, devi nominare tre parti: il proprietario, il beneficiario e il beneficiario. Il proprietario effettua l'investimento iniziale, decide quando iniziare a percepire le entrate e può modificare la designazione del beneficiario a piacimento. La vita dell'annuitant è la misura che viene utilizzata per determinare i benefici da erogare ai sensi del contratto. Il beneficiario indicato ha diritto ai fondi di rendita in caso di decesso del proprietario del contratto di rendita.
Generalmente, il proprietario e l'annuitant sono la stessa persona. Quando non sono la stessa persona, le cose possono complicarsi quando uno di loro muore e i beneficiari possono essere colpiti con una grossa fattura di imposta sul reddito se non capiscono le regole., esamineremo alcune delle situazioni che possono verificarsi quando muore un proprietario di rendita o un cedente e forniremo alcune misure che ciascuna parte può adottare per proteggere i propri beni e ridurre la responsabilità fiscale.
Disposizioni generali
I beneficiari di rendite non qualificate (non detenute in un IRA o in un altro piano pensionistico) non possono trarre vantaggio dal rafforzamento della disposizione di base nel codice fiscale in quanto potrebbero con altre attività che li lasciano. Pertanto, dovranno pagare le imposte sul reddito ordinarie su tutti gli utili del conto. Tuttavia, se si annulla il contratto, una parte di ciascun pagamento di rendita sarà considerata una dichiarazione dei redditi esente da imposte. Ciò è determinato calcolando il rapporto di esclusione e potrebbe estendere il debito fiscale per un periodo più lungo.
Rendite di proprietà di Annuitant
Beneficiario del coniuge : un beneficiario del coniuge superstite di una rendita viene trattato come il nuovo proprietario. Ciò consentirà al coniuge di prendere il suo posto e continuare a differire le imposte sul reddito fino alla sua morte.
Beneficiari non coniugali: diversamente dai beneficiari coniugali, i beneficiari non coniugali di rendite non qualificate non possono semplicemente assumere la proprietà; in quanto beneficiari, devono usufruire dei benefici entro cinque anni. Tuttavia, possono annullare il contratto entro 60 giorni dalla morte anziché ricevere una somma forfettaria. I pagamenti devono iniziare entro e non oltre un anno dalla morte.
Denominazioni insolite del proprietario-Annuitant
Un marito e una moglie possiedono congiuntamente una rendita: tu e il tuo coniuge potete possedere congiuntamente il contratto di rendita. Questo potrebbe essere stato fatto per scopi di pianificazione Medicaid. Ad esempio, se uno di voi entra in una casa di cura, l'altro potrebbe annullare il contratto in base all'aspettativa di vita del coniuge casalingo. Ciò renderebbe la risorsa esente per determinare se si è qualificati per Medicaid.
Tuttavia, se uno di voi muore prima di annullare il contratto, potrebbero esserci problemi perché l'IRS richiede che i beneficiari prendano i proventi come indicato nella sezione precedente alla morte del primo comune. Di conseguenza, i beneficiari avrebbero tasse da pagare, mentre il comproprietario sopravvissuto perderebbe i fondi.
Il proprietario, l'annuitant e il beneficiario sono persone diverse
Ci sono stati dei consulenti che hanno suggerito che i proprietari di rendite nominino una persona più giovane come il debitore. Ciò allungherebbe i pagamenti e le relative imposte sul reddito per un periodo più lungo. Tuttavia, se il richiedente muore prima del proprietario, i beneficiari devono rimuovere i fondi.
Come esempio ipotetico, supponiamo che un marito sia il proprietario dell'annualità, suo figlio sia l'annuitante e sua moglie il beneficiario. Se il figlio muore, la moglie del proprietario (la madre) deve prendere i proventi e pagare l'imposta sul reddito proprio come farebbe qualsiasi altro beneficiario non sponsale.
D'altra parte, se il marito muore per primo, la moglie può mettersi nei suoi panni e continuare il differimento fiscale dell'annualità. Se si risposa, potrebbe nominare il suo nuovo coniuge come beneficiario. Alla sua morte, il suo nuovo marito potrebbe mettersi nei suoi panni e continuare il differimento fiscale.
Il proprietario non annuitant nomina un non coniuge come beneficiario: per modificare l'esempio sopra riportato, supponiamo che il marito nomina sua sorella come beneficiario e mantiene suo figlio come beneficiario. In questo caso, quando il marito muore, sua sorella deve rimuovere i fondi proprio come è tenuto a fare qualsiasi altro beneficiario non sponsale.
Cosa dovresti fare
Come proprietario
Gli investitori dovrebbero tenere una buona documentazione degli importi versati nelle rendite. Inoltre, ti consigliamo di verificare chi è il nome di proprietario, annuitant e beneficiario.
Nel frattempo, rivedi le tue rendite per interpretare le disposizioni sulla distribuzione dei beneficiari. Potresti scoprire che ci sono accuse di consegna alla morte di un proprietario non annuitant ma non alla morte dell'annuitant. Oppure potrebbe esserci una rinuncia alle spese di consegna quando un annuitant, ma non il proprietario, entra in una casa di cura. (Per informazioni dettagliate, leggi sulla gestione delle perdite di rendita.)
Come beneficiario
Inoltre, non dimenticare che se l'imposta federale sulla proprietà fosse pagata, potresti richiedere una detrazione dell'imposta sul reddito per l'importo dell'imposta sulla proprietà attribuibile all'annualità come parte delle detrazioni dettagliate nell'Allegato A.
La linea di fondo
Per proprietari, ricorrenti e beneficiari, conoscere le tue opzioni e rimanere informati è il modo migliore per evitare spiacevoli sorprese finanziarie e costi inutili. Per saperne di più, leggi come rifiutare un'eredità e iniziare il tuo piano immobiliare.
