I contributi ai singoli conti pensionistici possono essere versati per l'anno precedente fino al termine di presentazione delle tasse per l'anno in corso. Ma le detrazioni fiscali per i contributi del piano 401 (k) e la maggior parte degli altri piani pensionistici con differimento salariale di solito si applicano solo all'anno civile in cui sono effettivamente trattenuti dalla busta paga del contribuente.
Key Takeaways
- I contributi a 401 (k) di solito si applicano all'anno civile in cui sono trattenuti dalla busta paga del partecipante. I contributi ad alcuni tipi di conti pensionistici individuali sono accettabili fino alla data di deposito di ottobre delle dichiarazioni fiscali estese. depositare oltre il 31 dicembre può dipendere dal tipo di attività in cui si occupa, nonché dal tipo di contributi che fornisce.
Le seguenti differenze significative possono influire sui risparmi per la pensione:
Piani non 401 (k)
Il limite di contributo individuale combinato per Roth e IRA tradizionali negli anni fiscali 2019 e 2020 è di $ 6.000. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo "di recupero" di ulteriori $ 1.000.
Sebbene i contributi agli IRA tradizionali siano deducibili dalle tasse, la detrazione può essere ridotta o eliminata se il titolare del conto o il coniuge è coperto da un piano pensionistico sul lavoro. Il denaro cresce esentasse mentre rimane nel conto e viene tassato al momento del prelievo.
Il denaro in un Roth IRA diventa esentasse e può essere prelevato esentasse in pensione. I contributi non sono deducibili dalle tasse. I limiti di reddito limitano la possibilità di versare contributi o di detrarli dal reddito imponibile.
L'IRS consente contributi ai conti dell'IRA fino alla scadenza del deposito fiscale del prossimo anno, che nel 2020 scade mercoledì 15 aprile. La scadenza dell'anno successivo scadrà giovedì 15 aprile 2021.
I contributi a un conto pensionistico individuale semplificato per i dipendenti (SEP-IRA) sono effettivamente autorizzati alla data di deposito di ottobre delle dichiarazioni fiscali estese.
Questo termine più lungo può consentire ai risparmiatori di vecchiaia un calcolo più realistico di ciò che possono contribuire dopo aver effettuato le imposte e calcolato il reddito imponibile. Secondo un recente sondaggio di GoBankingRates, circa il 7% dei contribuenti che ricevono un rimborso lo investe in risparmi per la pensione.
Le regole di scadenza variano per i piani 401 (k).
401 (k) Piani
Limite sui differimenti elettivi deducibili dalle tasse per i dipendenti per la maggior parte dei piani 401 (k) era di $ 19.000 nel 2019. Per il 2020, il limite è stato fissato a $ 19.500.
Se consentito dal piano, i partecipanti che hanno compiuto 50 anni alla fine dell'anno civile possono versare contributi di recupero aggiuntivi fino a $ 6.000 per l'anno fiscale 2019. Il limite sale a $ 6.500 per l'anno fiscale 2020.
I contributi degli individui a 401 (k) sono generalmente dovuti entro la fine dell'anno civile. Ad esempio, supponiamo che un dipendente faccia un'elezione per differire parte di un bonus da ricevere per il 2019. Il bonus si basa sulla compensazione del 2019 ma viene pagato il 31 gennaio 2020. L'importo differito dal bonus verrà applicato al 2020 del dipendente stipendio contributi differiti.
I piani possono anche variare. I contributi per un anno precedente potrebbero non essere consentiti perché un dipendente si limita a fornire contributi tramite detrazioni sui salari.
I datori di lavoro possono avere un periodo di tempo più lungo con cui fornire contributi corrispondenti per un determinato anno di un piano. Ciò significa che un dipendente può tecnicamente versare un contributo di 401 (k) fino alla scadenza entro la quale la propria società deve presentare le proprie tasse, comprese eventuali estensioni.
Questo tempo aggiuntivo diventa particolarmente evidente nel caso dei risparmiatori autonomi, che potrebbero non contribuire al loro piano individuale 401 (k) per un determinato anno fino al periodo d'imposta dell'anno successivo. La capacità di farlo può dipendere dal tipo di attività e se il contributo è dovuto al differimento del dipendente o attraverso una componente di partecipazione agli utili.
La linea di fondo
In generale, il 401 (k) ha una scadenza per il contributo duro alla fine dell'anno. Ma i partecipanti al piano possono verificare con il proprio dipartimento delle risorse umane o consultare gli esperti per vedere se sono autorizzati a versare contributi nel nuovo anno, prima del tempo fiscale.
