Comprendere i limiti di contribuzione e le questioni fiscali che incidono sui piani di pensionamento può aiutarti a evitare costosi errori e sfruttare i benefici disponibili. Nella maggior parte dei casi, gli individui dovrebbero consultare un professionista fiscale competente per determinare i benefici che possono applicarsi alle loro particolari situazioni. Qui vengono affrontate le domande più frequenti poste dai titolari delle imprese e da coloro che gestiscono piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, nonché le domande relative al singolo contribuente. Ricorda, tuttavia, di consultare un professionista fiscale se hai bisogno di assistenza più specializzata.
Dipendente con un'azienda
Supponiamo che tu guadagni $ 250.000 dal tuo datore di lavoro e che il piano 401 (k) del tuo datore di lavoro includa una funzione di condivisione degli utili, che è un tipo di contributo definito. Puoi potenzialmente ricevere fino a $ 57.000 per il 2020 al piano 401 (k) / di compartecipazione agli utili, che è composto dai tuoi contributi di differimento salariale e dai contributi del datore di lavoro, come la partecipazione agli utili e i contributi corrispondenti.
Inoltre, poiché le regole per gli importi dei contributi definiti si applicano separatamente a ciascun piano del datore di lavoro, i contributi al piano pensionistico che adotti per la tua azienda possono anche essere inferiori del 100% della compensazione o $ 57.000, se un 401 (k), che fa il tuo limite di contribuzione definito aggregato superiore a quello previsto da un solo piano. I contributi di recupero vengono anche aggiunti, se consentito, rendendo il limite di contributo definito molto più elevato.
Le regole relative ai limiti di contribuzione per più piani per più aziende sono diverse se le aziende hanno proprietà o affiliazione comuni. In tali casi, le persone devono consultare un professionista fiscale competente o l'amministratore del piano per determinare le norme applicabili.
Contribuire al differimento salariale a due piani
Domanda :
Se partecipo a due piani sponsorizzati dal datore di lavoro, posso versare contributi di differimento salariale ad entrambi?
Risposta :
Sì. Eventuali contributi di differimento salariale saranno completamente soggetti ai limiti annuali dell'IRS. Questi limiti variano in base al tipo di account. Ogni individuo può potenzialmente massimizzare il limite del contributo di differimento salariale per ogni tipo di piano a cui partecipa. I limiti di differimento salariale si applicano per tipo di piano, quindi indipendentemente dal fatto che tu stia partecipando a un tradizionale 401 (k), Roth 401 (k), o solo 401 (k), puoi solo versare contributi differiti di $ 19.500 nel 2020 a tutti i piani 401 (k) combinati più eventuali contributi di recupero ammissibili.
Inoltre, il limite di contribuzione differita salariale si applica in modo completo anche ad altri tipi di conti pensionistici. Pertanto, puoi versare $ 6.000 di contributi IRA differiti in base al salario a tutti i tuoi IRA nel 2020 più il contributo di recupero di $ 1.000 se ammissibili.
Alcuni dei limiti comuni di contribuzione differita per il 2020 di cui tenere conto sono:
- 401 (k), 403 (b), la maggior parte dei piani 457 e il piano di risparmio parsimonioso del governo federale: limite di contributo differito di stipendio di $ 19.500 più $ 6.500 di recupero IRA: limite di contributo di differimento di stipendio di $ 6.000 più $ 1.000 di recupero SIMPLE: limite di contributo massimo definito 13.500 SEMPLICE: limite di contribuzione per recupero differito salariale 3.000 SEP: consente solo i contributi del datore di lavoro
In alcuni casi, il limite tra diversi piani può avere restrizioni variabili. Questo può essere il caso se partecipi a un piano 403 (b), 401 (k) e 457 (b) governativo. Quando si contribuisce attraverso più piani alternativi, è necessario consultare un professionista finanziario o l'amministratore del piano per i limiti del piano.
Estensioni sulle scadenze per i contributi dell'IRA
Domanda :
Ho richiesto un'estensione per presentare la mia dichiarazione dei redditi entro il 17 ottobre 2020. Posso fornire il mio contributo IRA 2019 entro il 17 ottobre 2020?
Risposta :
Le estensioni di deposito fiscale non si applicano alla maggior parte dei contributi del conto pensionistico. Gli IRA SEP fanno un'eccezione. In generale, i contributi del conto pensionistico devono essere versati entro la data di scadenza del deposito fiscale.
Scadenza per la ricomposizione dei contributi dell'IRA
Domanda :
Ho contribuito con $ 3.000 al mio IRA tradizionale per l'ultimo anno fiscale. Di recente ho incontrato il mio pianificatore finanziario, che mi ha spiegato che sono idoneo per un contributo Roth IRA per l'ultimo anno e che sarebbe più vantaggioso trattare l'importo come un contributo Roth IRA. Dato che ho già presentato la mia dichiarazione dei redditi entro la data di scadenza del 15 aprile, posso modificare il contributo in un contributo Roth ora a luglio?
Risposta :
Sì. Da quando hai presentato la dichiarazione dei redditi entro la data di scadenza, ricevi una proroga automatica di sei mesi per ricomporre il tuo contributo IRA dell'anno scorso. Ciò significa che il custode dell'IRA deve ricevere le istruzioni per la ricomposizione entro il 15 ottobre dell'anno in corso. Assicurati di verificare con il custode per determinare i requisiti di documentazione adeguati.
Poiché hai già presentato la dichiarazione dei redditi dell'anno scorso e non includeva la ricomposizione, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi modificata (modulo IRS 1040X). Generalmente, il modulo 1040X deve essere presentato entro tre anni dalla data in cui è stata presentata la dichiarazione originale o entro due anni dalla data in cui è stata pagata l'imposta sul reddito, a seconda di quale data successiva. Se hai presentato la dichiarazione dei redditi in anticipo, viene comunque considerata come presentata dalla data di scadenza della dichiarazione dei redditi. È necessario verificare con il proprio professionista fiscale o l'autorità di deposito fiscale statale per determinare se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi statale modificata.
La legge SICURA
I proprietari di piccole imprese dovrebbero sapere che all'inizio di gennaio 2020, il presidente Trump ha firmato la legge sull'integrazione della pensione per il miglioramento della pensione (SICUREZZA). Una componente della SECURE Act offre alle piccole imprese ulteriori incentivi fiscali per impostare l'iscrizione automatica ai piani pensionistici per i propri lavoratori o consente loro di aderire a più piani di datori di lavoro, in cui le imprese possono unirsi ad altre società per offrire conti pensionistici ai propri dipendenti. Il disegno di legge elimina anche il limite massimo di età per i contributi agli IRA tradizionali.
Ai sensi della legge SICURA, i datori di lavoro non devono più condividere "una caratteristica comune", come ad esempio essere nello stesso settore, quando istituiscono un deputato europeo. I piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro possono ora essere disponibili per i lavoratori part-time a lungo termine con un numero minimo di ore lavorate inferiore. La legge SICURA significa che i lavoratori con un anno intero con 1.000 ore lavorate o tre anni consecutivi di almeno 500 ore sono ammissibili ai piani pensionistici.
Conclusione
Ci auguriamo che queste domande e risposte siano state utili. Tenere presente, tuttavia, che le informazioni di cui sopra forniscono solo linee guida generali per alcuni scenari di base e non devono essere considerate consulenza fiscale, consulenza legale, servizi di pianificazione finanziaria o servizi di pianificazione patrimoniale.
