Master Limited Partnerships in My Roth IRA: Possibile?
Sì, puoi acquistare azioni in una società in accomandita semplice, o MLP, per il tuo Roth IRA, ma dovrai essere a conoscenza delle regole fiscali speciali su questi investimenti. Le regole diventano particolarmente complicate quando si detengono le proprie azioni in un conto pensionistico.
Key Takeaways
- Le società in accomandita semplice (MLP) spesso pagano rendimenti attraentemente alti. Puoi detenere azioni MLP in un conto pensionistico, come Roth IRA, ma a differenza di altri investimenti IRA, il reddito MLP può essere immediatamente tassabile se raggiunge $ 1.000 o più.
Come funzionano le società in accomandita semplice
Una società in accomandita semplice è una garanzia emessa da una società di persone nello stile del capitale sociale. Questi titoli furono resi possibili dal Tax Reform Act del 1986, che consentiva alle società con attività commerciali primarie nel settore immobiliare, delle materie prime o delle risorse naturali di emettere azioni delle loro società di persone al pubblico. Le MLP sono diventate popolari tra gli investitori medi quando i tassi di interesse hanno toccato minimi storici, rendendo interessanti i loro rendimenti relativamente elevati.
Come vengono tassate le società in accomandita semplice
Poiché le azioni di una MLP rappresentano un interesse nella società di persone, qualsiasi reddito che producono è considerato una distribuzione della società di persone ed è tassabile in quanto tale. Una società che emette azioni MLP non paga l'imposta sul reddito delle società, ma invece distribuisce il reddito ai propri partner o detentori di quote. Questo diventa reddito imponibile per l'azionista.
Quando si detengono azioni MLP in un conto pensionistico, come un Roth IRA, questo reddito, se pari a $ 1.000 o più, viene considerato reddito imponibile aziendale non correlato o UBTI. Ciò lo rende soggetto a un'imposta immediata, a differenza della maggior parte degli altri investimenti che potresti detenere in un IRA, dove i tuoi guadagni sono generalmente differiti dalle tasse o, nel caso di Roth IRA, esentasse.
Se sei tentato di acquistare azioni di un MLP per il tuo IRA, Roth o tradizionale, vale la pena consultare un consulente fiscale per esaminare le implicazioni fiscali. Se sei interessato all'esposizione a MLP nel tuo Roth IRA ma preferisci evitare i possibili mal di testa fiscali, considera di investire in un prodotto negoziato in borsa che tiene traccia delle prestazioni MLP. Oppure, in alternativa, acquistare le azioni MLP per un normale conto tassabile.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, California.
Sì, potresti possedere MLP nel tuo Roth IRA, ma ci sono alcune conseguenze fiscali potenzialmente sfavorevoli nel farlo. Gli IRA sono soggetti a imposte su un tipo speciale di reddito chiamato reddito imponibile aziendale non correlato o "UBTI". Le distribuzioni pagate da MLP sono probabilmente considerate UBTI. Se un Roth IRA guadagna $ 1.000 o più di UBTI ogni anno, il reddito UBTI superiore a $ 1.000 è soggetto a imposta anche se i titoli sono detenuti in un conto pensionistico, che in genere non sono tassati. Se il tuo conto pensionistico guadagna $ 1.000 o più all'anno in UBTI, hai appena eliminato il vantaggio fiscale del tuo conto pensionistico. Di solito è una buona idea tenere singoli MLP in un conto tassabile rispetto a un conto pensionistico.
