Che cos'è un'aggiunta annuale?
L'aggiunta annuale è l'importo totale in dollari versato in un determinato anno al conto pensionistico di un partecipante nell'ambito di un piano a contribuzione definita (piano DC). L'aggiunta annuale è soggetta a un limite massimo. Questo limite di addizione annuale è il minore del 100% della retribuzione del partecipante per l'anno o il limite in dollari in vigore per l'anno. Questo limite è di $ 57.000 nel 2020.
Key Takeaways
- Esiste un limite all'importo che un individuo può contribuire al proprio piano pensionistico a contribuzione definita. Il piano contributivo definito più comune è il 401 (k). Il limite annuale per i contributi totali nel 2020 è di $ 57.000.
Comprensione delle aggiunte annuali
Le integrazioni annuali si applicano ai piani a contribuzione definita. Questi tipi di piani pensionistici sono in genere differiti dalle tasse, ma i prelievi sono tassabili. Le aggiunte annuali si applicano al totale di:
- Differimenti elettivi (ma nessun contributo di recupero) Contributi corrispondenti del datore di lavoro Contributi non elettivi del datore di lavoro Posizioni delle perdite
Lo stato agevolato dal punto di vista fiscale dei piani a contribuzione definita generalmente consente ai saldi di crescere nel tempo rispetto ai conti imponibili. Gli esempi di piano DC includono il 401 (k) e il 403 (b), in cui i dipendenti contribuiscono con un importo fisso o una percentuale dei loro stipendi. Per aiutare a trattenere e attirare i migliori talenti, una società sponsor in genere abbinerà una parte dei contributi dei dipendenti in un piano DC. I piani DC limitano quando e come ciascun dipendente può prelevare fondi senza penalità.
Altre caratteristiche di molti piani a contribuzione definita includono l'iscrizione automatica dei partecipanti, aumenti automatici del contributo, prelievi di difficoltà, accantonamenti per prestiti e contributi di recupero per dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.
Aggiunte annuali e periodi di maturazione
Quando inizia con un nuovo datore di lavoro, un dipendente deve spesso attendere un periodo di anni per iniziare a ricevere integrazioni annuali al suo piano pensionistico. Sebbene spesso possa iniziare a contribuire più presto, questo vantaggio è spesso ritardato per garantire che il dipendente rimanga nella posizione abbastanza a lungo per iniziare ad aggiungere valore e che valga la pena dedicare il tempo al datore di lavoro per investirla. I periodi di maturazione o un programma di maturazione vengono generalmente determinati nella fase di negoziazione del lavoro.
Questo è comune in molti ambienti di start-up, in cui l'assegnazione di bonus azionari può aiutare ad addolcire il piatto affinché un dipendente stimato rimanga con l'azienda. Ad esempio, le azioni di un dipendente potrebbero diventare acquisite per il 25% nel primo anno, per il 25% nel secondo anno, per il 25% nel terzo anno e dopo quattro anni interamente acquisite. Se la dipendente se ne va dopo solo due anni, potrebbe rinunciare al 50% delle sue capacità di maturazione.
In alcuni casi, la maturazione è immediata, come ad esempio con i contributi di differimento salariale dei dipendenti ai loro piani pensionistici, nonché i contributi SEP e SEMPLICE del datore di lavoro.
