Sommario
- Detrazioni standard vs dettagliate
- Lo scopo di dettagliare
- Quali detrazioni possono essere dettagliate
- Riepilogo delle modifiche della legislazione fiscale 2019
- Limiti di reddito
- Ricorda di aggregare
- La linea di fondo
Quando si presentano le tasse ogni anno, è possibile scegliere se prendere la detrazione standard o elencare le detrazioni.
La detrazione standard è un importo predefinito che è possibile detrarre dal reddito imponibile ogni anno. Tale importo varierà in base al tuo stato di deposito fiscale ed è stato indicizzato annualmente per tenere il passo con l'inflazione. Per le tasse del 2017, la detrazione standard è di $ 6.350 per i single, $ 9.350 per i capifamiglia e $ 12.700 per i coniugi depositati congiuntamente. A partire dal 2018, tuttavia, la fattura fiscale approvata nel dicembre 2017 raddoppia quasi la detrazione standard rispettivamente a $ 12.000, $ 18, 00 e $ 24.000 per questi tre gruppi di archiviazione.
Detrazioni standard vs. dettagliate
Secondo le norme attuali, milioni di contribuenti sono stati in grado di richiedere una detrazione maggiore sulle loro dichiarazioni dei redditi a seguito del dettaglio delle loro detrazioni - e probabilmente sarà vero quest'anno. Per ottenere il massimo dalla tua dichiarazione dei redditi, continua a leggere per sapere quando dettagliare le detrazioni e quando attenersi alla detrazione standard.
A partire dal 2018, una modifica della normativa fiscale che raddoppia la detrazione standard ha reso meno vantaggiosa la suddivisione in dettaglio delle detrazioni fiscali per molti contribuenti.
E rendersi conto che il prossimo anno, il numero di contribuenti per i quali pagherà il dettaglio diminuirà probabilmente a causa della detrazione standard molto più elevata. (Due avvertenze: l'esenzione personale scompare, il che può compensare questo effetto per alcuni. D'altra parte, il credito d'imposta per i figli raddoppia e si applica a più famiglie, il che spingerà alcuni rendimenti nella direzione opposta.) La nuova legge elimina anche un il numero di detrazioni che i contribuenti attualmente possono prendere e ne modifica alcuni altri. Mentre discuteremo delle detrazioni di quest'anno, noteremo importanti cambiamenti.
Key Takeaways
- Le detrazioni dettagliate consentono ad alcuni contribuenti di ridurre la propria fattura fiscale annuale oltre a quella che riceverebbero dalla detrazione standard. Le detrazioni individuate comprendono diverse categorie: dalle spese mediche agli interessi ipotecari alle donazioni di beneficenza. diversi elementi da detrarre, ad esempio essere proprietario di una casa o imprenditore.
Scopo e natura delle detrazioni dettagliate
Le detrazioni dettagliate rientrano in una categoria diversa rispetto alle detrazioni above the line come le spese per lavoro autonomo e gli interessi sui prestiti agli studenti; sono detrazioni "al di sotto della linea" o detrazioni dal reddito lordo corretto. Vengono calcolati nell'Allegato A del Servizio delle entrate interne e quindi il totale viene riportato nel modulo 1040.
Una volta che le detrazioni dettagliate sono state sottratte dal reddito, il resto è il reddito imponibile effettivo. Deduzioni dettagliate sono state create come uno strumento di ingegneria sociale dal governo per fornire incentivi economici ai contribuenti a fare determinate cose, come comprare case e fare donazioni a enti di beneficenza.
Quindi quali detrazioni possono essere dettagliate?
L'allegato A è suddiviso in diverse sezioni che trattano ogni tipo di detrazione dettagliata. Per un'analisi dettagliata delle detrazioni dettagliate, consultare le istruzioni dell'IRS per l'Allegato A.
Di seguito è riportata una breve panoramica dell'ambito e dei limiti di ciascuna categoria di detrazione dettagliata. Per facilitare la pianificazione futura, abbiamo incluso le modifiche chiave ai sensi della nuova legge fiscale, che si applica principalmente dall'anno fiscale 2018 in poi:
- Spese mediche e dentistiche non rimborsate - Questa detrazione è forse la più difficile - e finanziariamente dolorosa - per qualificarsi. Deduce anche che la nuova legge fiscale cambia per l'anno fiscale 2017, le tasse che presenterai ad aprile 2018. Solo per gli anni fiscali 2017 e 2018, i contribuenti che sostengono spese mediche e / o dentali dirette qualificate che non sono coperti dall'assicurazione possono detrarre le spese che superano il 7, 5% del reddito lordo corretto. A partire dall'anno fiscale 2019 (pagabile in aprile 2020), le detrazioni mediche tornano al loro attuale livello del 10%. Spese per interessi - I proprietari di case possono attualmente dedurre gli interessi che pagano sui loro mutui e sul debito di equità domestica. Queste detrazioni cambiano in base alla nuova legislazione fiscale.
- Gli interessi sui mutui per la casa sono attualmente deducibili per prestiti fino a $ 1 milione Ogni anno, i mutuatari inviano il modulo 1098 ai mutuatari, che specifica in dettaglio l'importo esatto degli interessi deducibili e i punti che hanno pagato nell'ultimo anno. I contribuenti che hanno acquistato o rifinanziato case durante l'anno possono anche detrarre i punti che hanno pagato, secondo alcune linee guida. Se al momento stai deducendo interessi sui prestiti fino a $ 1 milione, puoi continuare a farlo. Puoi anche continuare a rifinanziare lo stesso prestito, purché l'importo rimanga invariato. Tuttavia, per eventuali mutui sostenuti dal 15 dicembre 2017 in poi, gli interessi sui prestiti sono deducibili solo per prestiti fino a $ 750.000. Per gli anni fiscali successivi al 2025, la limitazione di $ 1 milione riappare indipendentemente da quando è stato stipulato il prestito. Il prestito di equità domestica / linea di credito è attualmente deducibile. A partire dal 2019 fino alla fine del 2025, questa detrazione fiscale scompare.
Riepilogo delle modifiche della legislazione fiscale 2019
Se stai presentando come singolo contribuente nel 2019 — o sei sposato e stai archiviando separatamente — probabilmente starai meglio prendendo la detrazione standard di $ 12.000 se le detrazioni dettagliate ammontano a un importo inferiore a tale importo. Lo stesso vale per una coppia di coniugi che ha congiuntamente non più di $ 24.000 in detrazioni dettagliate e capi di famiglia le cui detrazioni ammontano a non più di $ 18.000. Queste detrazioni sono quasi raddoppiate a partire dal 2018 dopo l'approvazione del Tax Cuts and Jobs Act.
Detrazioni fiscali che puoi dettagliare
- Interessi ipotecari su un prestito di $ 750.000 o meno Premi assicurativi sui mutui Contributi di beneficenza Spese mediche e dentistiche (oltre il 10% di AGI) Imposte statali e locali, imposte sulle vendite e sulle proprietà personali fino a $ 10.000 Perdite di gioco Interessi sugli investimenti $ 2.500 in interessi sui prestiti studenteschi $ 250 (per gli educatori che acquistano materiale scolastico)
Detrazioni che hai perso
- Interessi ipotecari: importi del prestito da $ 750.000 + a $ 1 milione Redditi statali e locali, imposte sulle vendite e sulle proprietà personali oltre $ 10.000 Pagamenti di stato Spese di trasferta (escluso esercito in servizio attivo) Spese di personale non rimborsate Spese di caccia al lavoro Spese di preparazione alle tasse Perdite di calamità naturali (a meno che in un'area designata da il presidente)
Limiti di reddito per detrazioni dettagliate
Le detrazioni dettagliate per i contribuenti con reddito lordo adeguato al di sopra di un determinato livello (cfr. Modulo 1040, riga 38) possono essere ridotte. I limiti dipendono dal tuo stato di archiviazione. Se sei al di sopra di essi, dovrai compilare il foglio di lavoro Detrazioni dettagliate per determinare l'importo da inserire nella riga 29 dell'allegato A. Gli importi sono: $ 313, 800, se il deposito coniugale congiunto o una vedova qualificata (er); $ 287.650, se il capofamiglia; $ 261.500, se single; o $ 156.900, se archiviato separatamente. Questi limiti, noti come limiti "Pease", sono sospesi per il periodo 2018-2025.
Ricorda di aggregare
Ci sono momenti in cui la detrazione aggiuntiva realizzata da spese mediche o legate al lavoro in eccesso permetterà alle detrazioni dettagliate di superare la detrazione standard. Pertanto, non dovresti semplicemente presumere che non puoi detrarre spese varie o che non puoi dettagliare le detrazioni se le detrazioni dettagliati non sono sufficienti da soli per qualificarti.
La linea di fondo
Molte regole relative alle detrazioni dettagliate esulano dallo scopo di questo articolo. Lavorare con un preparatore fiscale esperto e competente può aiutare a garantire che tali regole vengano applicate alla tua dichiarazione dei redditi. Il tuo preparatore fiscale dovrebbe anche essere in grado di permetterti di determinare se devi dettagliare o prendere la detrazione standard. Assicurati di dedicare del tempo a rivedere cosa aspettarsi dal 2018 al 2025 in base alla nuova legislazione fiscale.
