Un'introduzione al roth 401 (k)

Sommario

• Prospettive sui vantaggi di Roth 401 (k)
• Le regole
• Fattori nel processo decisionale
• La linea di fondo

Il conto Roth 401 (k) ha fatto il suo debutto nella comunità degli investimenti pensionistici nel 2006. Creato da una disposizione della legge sulla riconciliazione di crescita economica e sgravio fiscale del 2001 e modellato sul Roth IRA, il Roth 401 (k) è un datore di lavoro- conto di risparmio sugli investimenti sponsorizzato che offre ai dipendenti l'opportunità di risparmiare per la pensione con denaro al netto delle imposte.

I partecipanti ai piani 403 (b) possono anche partecipare a un account Roth.

Sebbene la capacità di contribuire a un Roth 401 (k) fosse inizialmente scaduta alla fine del 2010, il Pension Protection Act del 2006 ha reso permanente il Roth 401 (k).

Key Takeaways

• Un Roth 401 (k) è un piano di risparmio sponsorizzato dal datore di lavoro che offre ai dipendenti la possibilità di investire dollari al netto delle imposte per la pensione. I limiti di contribuzione per il 2020 sono $ 19.500 per le persone di età inferiore ai 50 anni e $ 26.000 per quelle di età pari o superiore a 50 anni. le tasse sui tuoi contributi, i prelievi che prendi dopo i 59 anni e mezzo saranno esentasse se il conto è stato finanziato per almeno cinque anni. A differenza di un Roth IRA, devi prendere le distribuzioni minime richieste da un Roth 401 (k) a partire dall'età 70½ Le persone le cui tasse sono attualmente basse o che prevedono di pagare tasse più elevate in pensione possono beneficiare dell'apertura di un Roth 401 (k).

Prospettive sui vantaggi di Roth 401 (k)

I vantaggi associati al Roth 401 (k) dipendono in gran parte dal tuo punto di vista. Dal punto di vista del governo, il Roth 401 (k) genera entrate correnti sotto forma di dollari delle tasse. È diverso da un tradizionale 401 (k), per il quale gli investitori ricevono una detrazione fiscale sui loro contributi. Grazie a questa detrazione, i fondi che normalmente andrebbero persi per l'IRS rimangono nel conto differiti fino al loro prelievo.

Dal punto di vista dell'investitore, il conto dovrebbe crescere nel tempo e il denaro che sarebbe stato perso per l'uomo delle tasse passerà invece tutti quegli anni a lavorare per l'investitore. Il governo vuole anche che tali beni crescano perché il differimento fiscale termina quando il denaro viene prelevato dal conto. In sostanza, il governo ti dà una riduzione delle tasse oggi nella speranza che ci saranno ancora più soldi da tassare in futuro.

Roth 401 (k) funziona al contrario. I soldi che guadagni oggi sono tassati oggi. Quando inserisci questo denaro al netto delle imposte nel tuo Roth 401 (k), i prelievi che prendi dopo aver raggiunto l'età di 59½ anni saranno esentasse se il conto è stato finanziato per almeno cinque anni. La prospettiva di denaro esente da imposte durante la pensione è interessante per gli investitori.

La prospettiva che i dollari delle tasse vengano pagati oggi anziché differiti è allettante per il governo. In effetti, è così attraente che i legislatori hanno discusso dell'eliminazione degli IRA deducibili dalle tasse tradizionali e della loro sostituzione con conti come Roth 401 (k) e Roth IRA.

Le regole

A differenza del Roth IRA, che ha limiti di reddito che impediscono ad alcuni investitori di partecipare, non ci sono limiti di reddito sul Roth 401 (k). Un investitore può contribuire a un Roth 401 (k), un tradizionale 401 (k) o una combinazione dei due, supponendo che entrambi siano offerti dal loro datore di lavoro.

Tuttavia, i limiti di contributo rimangono gli stessi indipendentemente dal fatto che si scelga un account tradizionale, un Roth o entrambi. Il limite di contributo per il 2019 è fissato a $ 19.000 per le persone con meno di 50 anni e $ 25.000 per quelle con 50 e oltre. Nel 2020, questa cifra arriva a $ 19.500 e ulteriori $ 6.500 se hai 50 anni o più.

Il limite di contribuzione è un vantaggio che un Roth 401 (k) ha su un Roth o IRA tradizionale: l'importo totale che puoi contribuire a quei conti è di $ 6.000 all'anno ($ 7.000 se hai 50 anni o più) nel 2019 e 2020.

La decisione su quale piano scegliere dipende in gran parte dalla situazione finanziaria personale. Se ti aspetti di essere in una fascia fiscale più elevata dopo il pensionamento rispetto a quando sei negli anni lavorativi, il Roth 401 (k) potrebbe essere la strada da percorrere: fornirà prelievi esentasse al momento del pensionamento.

Mentre può sembrare intuitivo che la maggior parte degli investitori subirà una riduzione dell'aliquota fiscale al momento del pensionamento, i pensionati spesso hanno meno detrazioni fiscali e c'è anche il potenziale impatto della futura legislazione, che potrebbe comportare aliquote fiscali più elevate. Considerando l'incertezza delle aliquote fiscali in futuro, i giovani lavoratori che attualmente hanno aliquote fiscali più basse potrebbero voler considerare di investire in programmi dopo le tasse come Roth 401 (k), bloccando essenzialmente l'aliquota fiscale più bassa.

Fattori nel processo decisionale

Esistono diversi fattori che possono influenzare la decisione di aprire o meno un Roth 401 (k).

1. La tua azienda potrebbe non offrire il Roth 401 (k). Ciò è volontario per i datori di lavoro e, al fine di offrire un tale piano, i datori di lavoro devono istituire un sistema di tracciamento per separare le risorse Roth dal piano attuale dell'azienda. Questa può essere una proposta costosa e il tuo datore di lavoro può scegliere di non farlo. A differenza dei Roth IRA, i partecipanti al Roth 401 (k) sono soggetti alle distribuzioni minime richieste all'età di 70½ anni, il che obbliga gli investitori a prendere le distribuzioni anche se non ne hanno bisogno o li vogliono. Il requisito di distribuzione può essere evitato passando a un Roth IRA, ma farlo è una seccatura amministrativa e i legislatori possono modificare le regole in qualsiasi momento per vietare tali trasferimenti. Avere sia un Roth che un tradizionale 401 (k) ti consentirà prelevare denaro dai tuoi conti esenti da imposte e / o differiti, che possono aiutarti a gestire il tuo reddito imponibile in pensione.

Qualsiasi contributo corrispondente versato dal tuo datore di lavoro al tuo Roth 410 (k) deve essere depositato su un conto 401 (k) tradizionale.

La linea di fondo

È consigliabile valutare l'aliquota fiscale corrente rispetto all'aliquota fiscale futura attesa prima di prendere la decisione di investire in un Roth 401 (k). Un'aliquota fiscale più bassa di quella che ti aspetti in seguito rende attraente questo tipo di account, ma se è vero il contrario, i programmi con differimento fiscale sono probabilmente un'opzione migliore. Tieni presente, inoltre, che le attività detenute in un conto 401 (k) tradizionale non possono essere convertite in Roth 401 (k).