Che cos'è un piano previdenziale finanziato?
Un piano previdenziale finanziato è finanziato contemporaneamente ai benefici maturati dai dipendenti. Questi fondi vengono accantonati e contabilizzati ben prima che i dipendenti si ritirino. I piani pensionistici a capitalizzazione anticipata sono generalmente piani a contribuzione definita e sono interamente finanziati.
Esistono diversi modi per finanziare questi piani. In uno scenario, solo il datore di lavoro ha l'onere di finanziare il piano. In un altro, il piano può essere finanziato sia dal datore di lavoro che dal dipendente, in modo simile all'opzione di pensionamento 401 (k) o 403 (b).
Come funziona un piano previdenziale finanziato
Un piano pensionistico finanziato in anticipo ha liquidità sufficiente a coprire tutte le sue passività, compresi tutti i pagamenti futuri ai beneficiari. Questo tipo di piano pensionistico non solo avvantaggia i dipendenti che si aspettano di ricevere l'intera assegnazione delle loro prestazioni pensionistiche, ma aiuta anche le aziende a eliminare molti dei costi e dei rischi che accompagnano i piani pensionistici più tradizionali.
Key Takeaways
- I piani pensionistici non finanziati sono spesso istituiti da governi o imprese per offrire una situazione di retribuzione per i dipendenti. I piani pensionistici a finanziamento avanzato non comportano lo stesso rischio finanziario dei piani pensionistici non finanziati. I piani pensionistici a finanziamento avanzato sono simili ai tradizionali 403 (b) o 401 (k) piani pensionistici e sono considerati piani a contribuzione definita.
Questo tipo di piano pensionistico indica esattamente quali saranno i benefici al momento della pensione e i datori di lavoro forniscono contributi definiti lungo il percorso. Ciò significa che le aziende possono effettivamente aggiungere al piano mentre procedono, il che significa che i dipendenti che lasciano l'azienda prima di soddisfare il periodo di tempo prestabilito affinché possano andare in pensione possono ancora trarre alcuni dei benefici del piano pensionistico.
Quando le aziende finanziano in anticipo i loro piani pensionistici, i dipendenti possono contare sulla disponibilità di risorse sufficienti a coprire i benefici maturati.
Un piano pensionistico finanziato anticipatamente consente ai datori di lavoro di raccogliere i frutti delle loro pensioni senza preoccuparsi che i piani pensionistici non saranno disponibili al momento del pensionamento.
Piano previdenziale finanziato rispetto a un piano pensionistico non finanziato
Quando i datori di lavoro offrono un piano pensionistico, possono pianificare i fabbisogni finanziari previsti del piano pensionistico, mettere da parte una certa quantità di denaro su base regolare e investire il denaro per, idealmente, far crescere il fondo.
Al contrario, alcuni datori di lavoro scelgono di finanziare il piano pensionistico con gli utili correnti. Al contrario, il piano pensionistico non finanziato è un piano pensionistico gestito dal datore di lavoro che utilizza le entrate correnti del datore di lavoro per finanziare i pagamenti delle pensioni non appena necessari. Questo tipo di piano utilizza ipotesi attuariali per determinare i contributi periodici apportati al piano.
Un piano pensionistico non finanziato comporta molto più rischio finanziario, nonché rischio operativo, per il pensionato e il datore di lavoro rispetto al piano pensionistico finanziato anticipatamente. Entrambi potrebbero essere soggetti a rischi di investimento qualora la società dovesse attraversare un periodo difficile dal punto di vista finanziario. In determinate situazioni, a causa di problemi operativi da parte dell'azienda o a causa di dinamiche di mercato più ampie, il pensionato potrebbe non essere in grado di sostenere il tasso di contribuzione adeguato per garantire che le passività pensionistiche siano soddisfatte.
