Che cos'è un piano 401 (k)?
Un piano 401 (k) è un conto previdenziale agevolato dal punto di vista fiscale, a contribuzione definita offerto da molti datori di lavoro ai propri dipendenti. Prende il nome da una sezione del codice interno delle entrate degli Stati Uniti. I lavoratori possono versare contributi ai loro conti 401 (k) mediante trattenute automatiche sui salari e i loro datori di lavoro possono corrispondere ad alcuni o tutti quei contributi. I guadagni degli investimenti in un tradizionale piano 401 (k) non sono tassati fino a quando il dipendente non ritira quel denaro, in genere dopo il pensionamento. In un piano Roth 401 (k), i prelievi possono essere esentasse.
Key Takeaways
- Un piano 401 (k) è un conto pensionistico sponsorizzato dall'azienda a cui i dipendenti possono contribuire. I datori di lavoro possono anche versare contributi corrispondenti. Esistono due tipi base di 401 (k) s - tradizionale e Roth - che differiscono principalmente nel modo in cui sono tassati. In un tradizionale 401 (k), i contributi dei dipendenti riducono le imposte sul reddito per l'anno sono fatti, ma i loro prelievi sono tassati. Con un Roth, i dipendenti forniscono contributi con entrate al netto delle imposte, ma possono rendere i prelievi esentasse.
Comprensione dei piani 401 (k)
Esistono due tipi base di account 401 (k): 401 (k) se Roth 401 (k), tradizionali, a volte indicati come "account Roth designato". I due sono simili per molti aspetti ma sono tassati in diversi modi. Un lavoratore può avere un tipo di account o entrambi i tipi.
Contribuire a un piano 401 (k)
Un 401 (k) è ciò che è noto come un piano a contribuzione definita. Il dipendente e il datore di lavoro possono versare contributi sul conto, fino ai limiti in dollari stabiliti dall'Internal Revenue Service. Al contrario, le pensioni tradizionali (da non confondere con i tradizionali 401 (k) s) sono denominate piani a benefici definiti; il datore di lavoro è responsabile della fornitura di una specifica somma di denaro al dipendente al momento della pensione. Negli ultimi decenni, i piani 401 (k) sono diventati più abbondanti e le pensioni tradizionali sempre più rare, poiché i datori di lavoro hanno spostato la responsabilità e il rischio di risparmiare per la pensione ai loro dipendenti.
I dipendenti sono anche responsabili della scelta degli investimenti specifici nei loro conti 401 (k), dalla selezione offerta dal loro datore di lavoro. Tali offerte includono in genere un assortimento di fondi comuni di investimento azionario e obbligazionario nonché fondi con data obiettivo che detengono una combinazione di azioni e obbligazioni appropriate in termini di rischio per quando quella persona prevede di ritirarsi. Possono anche includere contratti di investimento garantiti (GIC) emessi da compagnie assicurative e talvolta azioni proprie del datore di lavoro.
Massimo contributo
L'importo massimo che un dipendente o datore di lavoro può contribuire a un piano 401 (k) viene periodicamente adeguato per tenere conto dell'inflazione. A partire dal 2019, i limiti di base sui contributi dei dipendenti sono $ 19.000 all'anno per i lavoratori di età inferiore ai 50 anni e $ 25.000 per quelli dai 50 anni in su (incluso il contributo di recupero di $ 6.000). Se anche il datore di lavoro contribuisce (o se il dipendente sceglie di versare contributi al netto delle imposte aggiuntivi e non deducibili al suo tradizionale conto 401 (k)), il contributo totale del dipendente / datore di lavoro per i lavoratori sotto i 50 anni è limitato a $ 56.000, o 100 % della retribuzione dei dipendenti, a seconda di quale sia inferiore. Per i 50 e oltre, il limite è di $ 62.000.
Nel 2020, tutte queste cifre salgono. I contributi di base salgono a $ 19.500 e il recupero a $ 6.500. Il limite, compresi i contributi del datore di lavoro, diventa $ 57.000 - $ 63.500 per i 50 e più vecchi.
Abbinamento del datore di lavoro
I datori di lavoro che corrispondono ai contributi dei loro dipendenti utilizzano formule diverse per calcolare quella corrispondenza. Un esempio comune potrebbe essere 50 centesimi o $ 1 per ogni dollaro che il dipendente contribuisce fino a una certa percentuale di stipendio. I consulenti finanziari raccomandano spesso che i dipendenti provino a contribuire con almeno abbastanza denaro ai loro piani 401 (k) ciascuno per ottenere la corrispondenza completa del datore di lavoro.
Organizza il tuo account
Se lo desiderano, e se il loro datore di lavoro offre entrambe le scelte, i dipendenti possono dividere i loro contributi, mettendo un po 'di denaro in un 401 tradizionale (k) e alcuni in un Roth 401 (k). Tuttavia, il loro contributo totale ai due tipi di account non può superare il limite per un account (come $ 19.500 nel 2020). I contributi del datore di lavoro possono solo andare in un conto 401 (k) tradizionale, dove saranno soggetti a imposta al momento del ritiro.
Prelevare prelievi da un piano 401 (k)
I partecipanti dovrebbero ricordare che una volta che il loro denaro è in 401 (k), può essere difficile ritirarsi senza penalità. "Assicurati di risparmiare ancora abbastanza all'esterno per le emergenze e le spese che potresti avere prima del pensionamento. Non mettere tutti i tuoi risparmi nel tuo 401 (k) dove non puoi accedervi facilmente, se necessario", afferma Dan Stewart, CFA ®, presidente di Revere Asset Management Inc., a Dallas, in Texas.
I guadagni in un conto 401 (k) sono differiti nel caso dei tradizionali 401 (k) e esenti da imposte nel caso di Roths. Quando il proprietario di un tradizionale 401 (k) effettua prelievi, quel denaro (che non è mai stato tassato) verrà tassato come reddito ordinario. I proprietari di account Roth (che hanno già pagato l'imposta sul reddito per i soldi che hanno contribuito al piano) non dovranno pagare alcuna imposta sui loro prelievi, purché soddisfino determinati requisiti.
Sia i proprietari tradizionali sia i Roth 401 (k) devono avere almeno 59 anni e mezzo - o soddisfare altri criteri indicati dall'IRS, come essere totalmente e permanentemente disabilitati - quando iniziano a effettuare prelievi. Altrimenti, dovranno affrontare un'imposta aggiuntiva del 10% sulla distribuzione anticipata oltre a qualsiasi altra imposta dovuta.
Entrambi i tipi di account sono anche soggetti alle distribuzioni minime richieste o agli RMD. (I prelievi sono spesso indicati come "distribuzioni" nel linguaggio IRS.) Dopo i 70 anni e mezzo, i proprietari dei conti devono ritirare almeno una percentuale specifica dai loro piani 401 (k), utilizzando le tabelle IRS basate sulla loro aspettativa di vita in quel momento. Se stanno ancora lavorando e l'account è con il loro attuale datore di lavoro, tuttavia, potrebbe non essere necessario prendere RMD da quel piano. (Roth IRA, a differenza di Roth 401 (k), non sono soggetti a RMD durante la vita del proprietario.)
Tradizionale 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Quando i piani 401 (k) furono resi disponibili per la prima volta nel 1978, le aziende e i loro dipendenti avevano solo una scelta: il tradizionale 401 (k). Poi, nel 2006, è arrivato Roth 401 (k). Roths prende il nome dall'ex senatore americano William Roth del Delaware, lo sponsor principale della legislazione del 1997 che ha reso possibile Roth IRA.
Mentre Roth 401 (k) era un po 'lento da afferrare, molti datori di lavoro ora offrono loro. Quindi la prima decisione che i dipendenti devono spesso prendere è: Roth o tradizionale?
Come regola generale, i dipendenti che si aspettano di trovarsi in una fascia fiscale marginale inferiore dopo la pensione potrebbero voler optare per un tradizionale 401 (k) e trarre vantaggio dall'immediata detrazione fiscale. D'altra parte, i dipendenti che si aspettano di essere in una fascia più alta potrebbero optare per il Roth in modo da poter evitare le tasse in seguito. Ad esempio, un Roth potrebbe essere la scelta giusta per un lavoratore più giovane il cui salario è relativamente basso ora ma che probabilmente aumenterà sostanzialmente nel tempo. Anche importante, soprattutto se il Roth ha anni di crescita: nessuna imposta sui prelievi significa che anche tutti i soldi che i contributi guadagnano nel corso dei decenni in cui sono stati registrati non sono tassati.
Dal momento che nessuno può prevedere quali aliquote fiscali saranno tra decenni, nessun tipo di 401 (k) è una cosa certa. Per questo motivo molti consulenti finanziari suggeriscono che le persone proteggono le loro scommesse, mettendo una parte del loro denaro in ognuna.
Introduzione al 401 (K)
Considerazioni speciali: cambiare lavoro
Quando un dipendente lascia un'azienda in cui ha un piano 401 (k), generalmente ha quattro opzioni:
1. Prelevare i soldi
Questa è di solito una cattiva idea a meno che il dipendente non abbia assolutamente bisogno di denaro per uno scopo urgente, come una fattura medica. Non solo il denaro sarà tassabile nell'anno in cui è stato ritirato, ma il dipendente può anche essere colpito con l'ulteriore imposta anticipata del 10% sulla distribuzione anticipata a meno che non sia superiore a 59½, completamente e permanentemente disabilitato, o soddisfi gli altri criteri IRS per un'eccezione a la regola.
Nel caso degli Roth IRA, i contributi del dipendente possono essere ritirati in esenzione fiscale e senza penalità in qualsiasi momento, ma i guadagni saranno tassabili se il dipendente ha meno di 59½ anni e ha il conto da meno di cinque anni. il dipendente è in grado di ritirare il denaro in esenzione fiscale, diminuirà i risparmi per la pensione, che potrebbero rimpiangere più avanti nella vita.
2. Passalo su un IRA
Spostando il denaro in un IRA presso, per esempio, una società di intermediazione o una società di fondi comuni di investimento, il dipendente può evitare le imposte immediate e mantenere lo stato fiscale agevolato del proprio conto. Inoltre, è probabile che il dipendente abbia una gamma più ampia di scelte di investimento in un IRA rispetto al piano del datore di lavoro.
L'IRS ha regole relativamente rigide sui rollover e sul modo in cui devono essere realizzati, e il loro rispetto può essere costoso. In genere, l'istituto finanziario che è in linea per ricevere il denaro sarà più che felice di aiutare con il processo ed evitare eventuali passi falsi.
Il denaro in un 401 (k) o in un IRA è solitamente protetto dai creditori.
3. Lascialo al vecchio datore di lavoro
In molti casi, i datori di lavoro permetteranno a un dipendente in partenza di tenere un conto 401 (k) nel suo vecchio piano a tempo indeterminato, anche se il dipendente non può apportare ulteriori contributi ad esso. Ciò si applica generalmente a conti del valore di almeno $ 5.000; nel caso di conti più piccoli, il datore di lavoro non può dare al dipendente altra scelta se non spostare i soldi altrove.
Lasciare 401 (k) denaro dove è può avere senso se il piano del vecchio datore di lavoro è ben gestito e il dipendente è soddisfatto delle scelte di investimento che offre. Il pericolo è che i dipendenti che cambiano lavoro nel corso della propria carriera possano lasciare una scia di vecchi piani 401 (k) e dimenticarsene uno o più. I loro eredi potrebbero anche non essere a conoscenza dell'esistenza dei conti.
4. Spostalo nel nuovo datore di lavoro
Alcune aziende consentono ai nuovi dipendenti di spostare un vecchio 401 (k) nel proprio piano. Come con un rollover IRA, questo può mantenere lo stato di differimento fiscale dell'account ed evitare imposte immediate. Potrebbe essere una mossa saggia se il dipendente non si sente a proprio agio nel prendere le decisioni di investimento coinvolte nella gestione di un IRA di ribaltamento e preferirebbe lasciare parte di tale lavoro all'amministratore del nuovo piano.
Inoltre, se il dipendente ha quasi 70 anni e mezzo, si noti che il denaro che si trova in un 401 (k) presso il proprio datore di lavoro attuale non è soggetto a RMD. Spostare i soldi proteggerà più beni di vecchiaia sotto quell'ombrello.
