Sommario
- Come differiscono i trattamenti fiscali
- Il caso di un Roth
- Ragioni fiscali per saltare un Roth
- Utilizzo di un account tradizionale per ridurre l'AGI
- Motivi sul reddito per No Roth
- Avere sia Roth che Regular
Nella famiglia di prodotti di pianificazione finanziaria, il conto pensionistico individuale Roth (IRA) o 401 (k) a volte sembra il fratello minore dei conti pensionistici tradizionali. In effetti, la versione Roth, introdotta per la prima volta nel 1998, offre una serie di caratteristiche interessanti che mancano ai suoi fratelli standard: l'assenza di distribuzioni minime richieste (RMD), la flessibilità di prelevare denaro prima del pensionamento senza penalità e la capacità di fornire contributi oltre i 70 anni.
Un Roth ha davvero senso in certi punti della tua vita. Ad altri, tuttavia, anche la versione tradizionale di IRA o 401 (k) ha un forte fascino. Spesso, scegliere tra l'uno o l'altro dipende da quanto guadagni adesso e da quanto ti aspetti di portare una volta che smetti di lavorare.
Key Takeaways
- Un Roth IRA o 401 (k) ha più senso se sei sicuro di avere un reddito in pensione più elevato di quello che guadagni ora. Se prevedi che il tuo reddito (e aliquota fiscale) sarà inferiore in pensione rispetto ad oggi, un conto tradizionale è probabilmente la scommessa migliore. Un account tradizionale ti consente di dedicare meno entrate ora per dare il massimo contributo all'account, dandoti più denaro disponibile.
Conti diversi, diversi trattamenti fiscali
Ecco un rapido aggiornamento sui rispettivi principali tipi di conti pensionistici. Entrambi offrono vantaggi fiscali distinti per coloro che risparmiano denaro per la pensione. Tuttavia, ognuno funziona in modo leggermente diverso.
Con un IRA tradizionale o 401 (k), investi in dollari pretax e paghi l'imposta sul reddito quando prendi i soldi in pensione. Paghi quindi le tasse sia sugli investimenti originali sia su ciò che hanno guadagnato. Un Roth fa esattamente il contrario. Investi denaro che è già stato tassato al tuo tasso ordinario e lo prelevi - e i suoi guadagni - esentasse quando vuoi, a condizione che tu abbia il conto da almeno cinque anni.
Nella scelta tra Roth e tradizionale, la questione chiave è se l'aliquota dell'imposta sul reddito sarà maggiore o minore di quella attuale una volta che inizi a toccare i fondi del conto. Senza il beneficio di una sfera di cristallo, è impossibile saperlo con certezza; in sostanza, sei costretto a fare un'ipotesi colta. Ad esempio, il Congresso potrebbe apportare modifiche al codice fiscale negli anni successivi. C'è anche un fattore tempo: se stai aprendo il Roth in età avanzata, devi essere sicuro che sarai in grado di averlo per cinque anni prima di iniziare a prendere le distribuzioni al fine di raccogliere i benefici fiscali.
Il caso di ottenere un Roth
Per i lavoratori più giovani che devono ancora realizzare il proprio potenziale di guadagno, i conti Roth hanno un vantaggio netto. Questo perché quando si entra per la prima volta nella forza lavoro, è possibile che l'aliquota fiscale effettiva, espressa in percentuale, sia a cifre basse singole. Il tuo stipendio probabilmente aumenterà nel corso degli anni, con conseguente maggiore reddito - e molto probabilmente una fascia fiscale più alta - in pensione. Di conseguenza, c'è un incentivo a caricare anticipatamente il carico fiscale. "Consigliamo ai giovani lavoratori di andare con il Roth perché il tempo è dalla loro parte", afferma il consulente finanziario Brock Williamson, CFP, con Promontory Financial Planning a Farmington, Utah. "La crescita e la composizione sono una delle belle verità sugli investimenti, soprattutto quando la crescita e la composizione sono esenti da imposte nel Roth."
Un altro motivo: se sei giovane, i tuoi guadagni hanno decenni da accumulare e con un Roth dovrai pagare zero tasse su tutti quei soldi quando li ritiri alla pensione. Con un IRA tradizionale, pagherai le tasse su quei guadagni.
D'altra parte, se si sceglie un IRA tradizionale o 401 (k), è necessario deviare meno delle proprie entrate alla pensione al fine di apportare gli stessi contributi mensili al conto, poiché il Roth richiederebbe essenzialmente di pagare entrambi i contributo e le tasse che hai pagato su tale importo di reddito.
Questo è un vantaggio per un account tradizionale, almeno a breve termine. Tuttavia, sembra un po 'più difficile. Diciamo che dopo aver dato il massimo contributo al tuo fondo pensione tradizionale, scegli di investire tutta o parte dell'imposta risparmiata rispetto all'investimento in un Roth. Tuttavia, quegli investimenti aggiuntivi non saranno solo in dollari al netto delle imposte, ma sarai anche tassato sui loro guadagni una volta incassati. A causa di queste differenze, potresti alla fine pagare più tasse a lungo termine rispetto a quando metti l'intera somma che puoi permetterti di investire in un conto Roth in primo luogo.
Quando non aprire un Roth IRA
Rinunciare al Roth a causa delle tasse
L'argomento fiscale per contribuire a un Roth può facilmente capovolgersi se ti capita di essere nei tuoi anni di punta. Se ora ti trovi in una delle fasce fiscali più alte, la tua aliquota fiscale in pensione potrebbe non avere altro posto dove andare se non in calo. In questo caso probabilmente stai meglio rinviando il colpo fiscale contribuendo a un conto pensionistico tradizionale.
Per gli investitori più abbienti, la decisione può essere comunque controversa, a causa delle restrizioni sul reddito dell'IRS per i conti Roth . Nel 2020 gli individui non possono contribuire a un Roth se guadagnano $ 139.000 ($ 137.000 per il 2019) o più all'anno - o $ 206.000 ($ 203.000 per il 2019) o più se sono sposati e presentano un ritorno congiunto. Anche i contributi sono ridotti, sebbene non eliminati, a redditi più bassi. Le eliminazioni graduali iniziano a $ 124.000 per i singoli filer e $ 196.000 per le coppie che archiviano congiuntamente. Mentre esistono alcune strategie per eludere legalmente queste regole, quelle con un'aliquota fiscale più elevata potrebbero non avere un motivo convincente per farlo.
Se il tuo reddito è relativamente basso, un IRA tradizionale o 401 (k) potrebbero farti restituire più contributi al piano come credito d'imposta per risparmiatori di quanto risparmierai con un Roth.
Al contrario, non sarai squalificato a causa delle entrate derivanti dal contributo a un IRA tradizionale. Tuttavia, è possibile che i contributi siano limitati al di sotto del massimo massimo se si qualifica all'interno della propria azienda come dipendente altamente retribuito.
Utilizzo di un account tradizionale per ridurre l'AGI
Un IRA tradizionale o 401 (k) può comportare un reddito lordo rettificato inferiore (AGI), poiché i contributi ante imposte sono dedotti da tale cifra, mentre i contributi posttax a un Roth non lo sono. E se hai un reddito relativamente modesto, un AGI inferiore può aiutarti a massimizzare l'importo che ricevi dal credito fiscale del risparmiatore, che è disponibile per i contribuenti ammissibili che contribuiscono a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o a un IRA tradizionale e / o Roth.
Nell'ambito del programma, la percentuale di contributi riaccreditati sulle tasse dipende dalla vostra AGI. Poiché il credito è progettato per incoraggiare i lavoratori a basso reddito a contribuire maggiormente ai loro piani pensionistici, minore è l'AGI, maggiore è la percentuale accreditata. Per il 2020, i filer congiunti con un AGI superiore a $ 65.000 ($ 64.000 nel 2019) non ricevono alcun credito, ma quelli con un AGI inferiore ricevono tra il 20% e il 50% dei loro contributi accreditati.
Di conseguenza, i contributi previdenziali anticipati possono aumentare il credito riducendo l'AGI. Tale riduzione può essere particolarmente utile se la tua AGI è appena al di sopra di una soglia che, se soddisfatta, ti fornirebbe un credito maggiore.
Saltare il Roth per aumentare il reddito immediato
C'è un altro motivo per proteggersi da un Roth, e riguarda l'accesso al reddito ora rispetto ai potenziali risparmi fiscali lungo la strada. Un Roth può prendere più entrate dalle tue mani a breve termine, perché sei costretto a contribuire in dollari posttax. Con un IRA tradizionale o 401 (k), al contrario, il reddito richiesto per contribuire con lo stesso importo massimo al conto sarebbe inferiore, perché il conto attinge al reddito al lordo delle imposte.
Se viene investito quel vantaggio immediato derivante dall'utilizzo di un conto tradizionale, abbiamo discusso sopra, un Roth può effettivamente offrire la migliore opzione fiscale. Tuttavia, ci sono molti altri usi del denaro oltre a investirlo. L'importo "risparmiato" dando il massimo contributo all'account in dollari pretax potrebbe invece essere utilizzato per qualsiasi numero di scopi utili, anche vitali, come l'acquisto di una casa, la creazione di un fondo di emergenza, le vacanze e così via.
Il risultato è che un conto previdenziale tradizionale aumenta la flessibilità finanziaria. Ti consente di fornire il massimo contributo consentito all'IRA o al 401 (k) pur avendo denaro extra in mano per altri scopi prima di andare in pensione.
L'argomento sia per Roth che per tradizionale
Se sei da qualche parte nel mezzo della tua carriera, prevedere il tuo status fiscale futuro potrebbe sembrare un colpo completo nel buio. In tal caso, puoi contribuire a un account sia tradizionale che Roth nello stesso anno, coprendo così la tua scommessa. La clausola principale è che il tuo contributo combinato per il 2019 e il 2020 non può superare $ 6.000 all'anno o $ 7.000 se hai almeno 50 anni.
Potrebbero esserci altri vantaggi nel possedere sia un IRA tradizionale sia un Roth IRA o 401 (k), afferma James B. Twining, CFP, CEO e fondatore di Financial Plan, Inc., a Bellingham, nello stato di Washington. “In pensione, potrebbero esserci alcuni anni di 'bassa tassazione' a causa di grandi spese di assistenza a lungo termine o altri fattori. I prelievi possono essere prelevati dall'IRA tradizionale in quegli anni a una fascia fiscale molto bassa o addirittura 0%. Potrebbero inoltre esserci alcuni anni di "tasse elevate", a causa di grandi plusvalenze o altre questioni. In quegli anni le distribuzioni possono provenire dall'IRA di Roth per prevenire il "bracketing spiking", che può verificarsi con grandi prelievi tradizionali dell'IRA se il reddito imponibile totale induce l'investitore a entrare in una fascia d'imposta di livello più elevato ".
