Che cos'è l'assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI)?
L'assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI) è un tipo di assicurazione sulla vita che risiede all'interno di un trust. TOLI è uno strumento di pianificazione patrimoniale principalmente utilizzato da persone con un patrimonio netto elevato, che si basano su di esso per garantire la distribuzione responsabile dei beni ereditari tra i loro eredi, ridurre la responsabilità fiscale e raggiungere i loro obiettivi di beneficenza.
Key Takeaways
- L'assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI) è un tipo di assicurazione sulla vita contenuta in un trust. TOLI è favorito da individui con un patrimonio netto elevato che utilizzano questo strumento per le esigenze di pianificazione patrimoniale. Le attività alloggiate all'interno della fiducia che sono lasciate in eredità ai beneficiari possono eludere obblighi fiscali onerosi. Le politiche di TOLI richiedono revisioni periodiche per assicurarsi che soddisfino adeguatamente le esigenze attuali della fiducia. In caso contrario, i prodotti devono essere sostituiti con offerte superiori.
Comprensione dell'assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI)
È importante che le polizze assicurative di proprietà fiduciaria siano riviste regolarmente perché le polizze esistenti potrebbero non soddisfare adeguatamente le esigenze attuali del trust. I prodotti assicurativi più recenti potrebbero essere più efficienti in termini di costi e offrire opzioni e funzionalità migliori.
Assicurazione sulla vita
Nei casi in cui una polizza assicurativa sulla vita non è inizialmente stabilita all'interno del fondo fiduciario ma viene successivamente trasferita al suo interno, è di fondamentale importanza ricordare che esiste un periodo di tre anni di riferimento. Se muori entro questi tre anni, i proventi dell'assicurazione saranno considerati parte del tuo patrimonio. Di conseguenza, tali attività saranno soggette all'imposizione patrimoniale. Questo è il motivo per cui è generalmente prudente per le persone condurre questo tipo di pianificazione nei loro anni '60 o '70, piuttosto che aspettare fino a quando non saranno molto più grandi.
Vantaggi dell'assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria
Quando una polizza di assicurazione sulla vita è di proprietà dell'ILIT di un individuo, le attività ospitate all'interno del trust sono incanalate ai beneficiari, secondo le direttive del concedente, senza onerosi obblighi fiscali federali. Questo perché il proprietario è in realtà il trust, che omette effettivamente i proventi della proprietà dell'assicurato.
I doni fatti agli ILIT riducono il valore di una tenuta, diminuendo così tutti gli oneri fiscali associati.
Inoltre, una disposizione di questa struttura offre alla fiducia la flessibilità di concedere prestiti alla proprietà del coniuge o di acquistare attività da entrambe le proprietà al fine di creare la liquidità necessaria per pagare le tasse sulla proprietà e altre spese. Infine, gli ILIT consentono alle persone con mentalità filantropica di donare fondi per le loro cause di beneficenza per animali domestici, proteggendo al contempo le eredità per i loro cari fornendo un beneficio di morte che sostituisce il valore dei doni di beneficenza.
