Sebbene entrambi vadano di pari passo per aiutare le persone con un patrimonio netto elevato (HNWI), e altri, a ridurre legalmente il proprio carico fiscale, c'è una differenza importante tra paradisi fiscali e rifugi fiscali. I paradisi fiscali sono sedi in tutto il mondo conosciute per avere leggi fiscali lassiste o inesistenti che consentono a persone fisiche o giuridiche di ridurre le proprie passività fiscali tenendo le proprie attività al largo delle coste. I paradisi fiscali sono semplicemente conti di investimento, titoli, investimenti e strategie di pianificazione fiscale che riducono al minimo la responsabilità fiscale all'interno del sistema fiscale del tuo paese.
Paradisi fiscali
Un paradiso fiscale è semplicemente un locale, che sia un paese, uno stato o un territorio, che ha leggi fiscali tutt'altro che rigorose. In alcuni casi, questi luoghi o non hanno alcuna imposta sul reddito, oppure applicano aliquote fiscali molto ridotte. L'uso dei paradisi fiscali è così diffuso nell'economia globale che sarebbe difficile trovare una multinazionale che non sfrutti in qualche modo i benefici dei paradisi fiscali.
Tuttavia, questi bastioni di profitti esentasse non sono solo per le grandi aziende. In generale, i paradisi fiscali forniscono anche servizi bancari offshore a società e privati non residenti. Oltre ad avere un facile accesso ai conti bancari offshore e ai trust, gli stranieri possono facilmente formare una società commerciale internazionale (IBC) o una società offshore. Spesso a queste entità aziendali viene garantita l'esenzione fiscale per un determinato periodo di tempo. In Dominica, ad esempio, entrambi i tipi di attività hanno diritto a 20 anni di esenzione fiscale a partire dal giorno di costituzione.
I prodotti finanziari offshore offrono un livello di sicurezza e anonimato che molti trovano attraente. Anche se un HNWI vuole proteggere la ricchezza personale piuttosto che i profitti aziendali, i paradisi fiscali facilitano la creazione di una società di capitali che possiede i suoi beni personali e protegge la sua identità. Ad esempio, supponiamo che una persona benestante possieda un grande pezzo di proprietà ma non lo voglia collegare a lui personalmente. Può creare una società offshore basata sul paradiso fiscale con un nome diverso e trasferire la proprietà della proprietà a quella società. Quando la documentazione di proprietà per la proprietà viene rivista per qualsiasi motivo, viene elencato solo il nome della società di shell. A causa delle rigide leggi sulla privacy applicate dalla maggior parte dei paradisi fiscali, qualsiasi tentativo di accertare il proprietario della società di copertura probabilmente avrà esito negativo.
Sebbene l'uso dei paradisi fiscali sia tecnicamente legale, è ampiamente disapprovato dall'Internal Revenue Service (IRS) e le rivelazioni sull'attività bancaria offshore sono viste male dal pubblico.
Porti fiscali comuni
Ci sono un certo numero di paradisi fiscali in tutto il mondo che sono diventati sempre più popolari tra gli individui benestanti e le imprese di successo che cercano di proteggere i loro redditi dalle tasse. Due dei paradisi fiscali più conosciuti sono le Isole Cayman e le Bermuda. Oltre ad essere paradisi tropicali, entrambi offrono una protezione completa per i profitti aziendali. Nessuno dei due paesi ha un'aliquota d'imposta sulle società, il che significa che le società con filiali basate in questi paradisi fiscali possono tranquillamente tenere i loro beni esentasse, anziché pagare l'imposta sulle società del 35% negli Stati Uniti.
Lo stereotipo di Hollywood del conto bancario svizzero è ancora in gran parte accurato, dal momento che molte persone benestanti accorrono in Svizzera per proteggere il loro reddito dalle tasse e le loro identità dagli occhi indiscreti del mondo. Il Lussemburgo è un paradiso fiscale meno noto ma che Apple, Inc. utilizza attivamente, dirigendo tutte le sue vendite iTunes attraverso una consociata con sede in Lussemburgo in cambio della promessa di agevolazioni fiscali su questo significativo flusso di entrate.
Le Isole Vergini britanniche (BVI) sono considerate un puro paradiso fiscale perché l'unico reddito generato dalle attività bancarie offshore proviene dalle tasse annuali pagate direttamente al governo. La BVI non ha imposte sulle società, sulle plusvalenze, sulle vendite, sulle donazioni, sulle successioni o sulle proprietà. L'aliquota fiscale effettiva è zero. Tuttavia, molti paesi stanno iniziando a reprimere l'uso di questo paradiso fiscale e hanno firmato trattati di scambio di informazioni fiscali con la piccola nazione insulare, il che significa che l'anonimato dei titolari di conti è meno sicuro.
Rifugi fiscali
Mentre i paradisi fiscali sembrano spesso avvolti nel mistero, o accessibili solo ai ricchi e famosi, i rifugi fiscali sono comunemente usati dai contribuenti di ogni fascia. Un rifugio fiscale è semplicemente un metodo per ridurre legalmente l'onere fiscale attraverso l'uso di specifici tipi o strategie di investimento. Sebbene le agevolazioni fiscali siano spesso temporanee e richiedano il pagamento dell'imposta sul reddito ad un certo punto in futuro, possono essere strumenti molto utili per coloro che desiderano limitare la propria responsabilità fiscale durante gli anni in cui le aliquote fiscali sono generalmente le più alte.
I prodotti di investimento a riduzione fiscale sono quelli che offrono una tassazione differita sul tuo investimento. Invece di pagare l'imposta sul reddito sui tuoi contributi nell'anno in cui vengono guadagnati i dollari, questi sono inclusi nel tuo reddito imponibile per l'anno in cui vengono ritirati, di solito molti anni dopo. Molte persone si trovano in una fascia fiscale più bassa dopo il pensionamento, quindi versare contributi salariali a un conto differito dalle tasse può aiutare a ridurre la loro passività fiscale attuale, consentendo loro di pagare un'aliquota fiscale più bassa dopo il pensionamento.
Gli individui e le imprese possono anche utilizzare tecniche di investimento a protezione fiscale che combinano tipi specifici di veicoli di investimento con tempistiche di investimento per ridurre al minimo la responsabilità fiscale. Ad esempio, in base al codice fiscale degli Stati Uniti, gli utili derivanti da investimenti detenuti per più di un anno sono tassati al tasso delle plusvalenze anziché come reddito ordinario. Poiché la differenza tra queste due aliquote fiscali può arrivare fino al 20%, molte persone scelgono di utilizzare una strategia di investimento buy-and-hold per evitare di pagare l'aliquota fiscale più elevata sugli utili a breve termine.
Rifugi fiscali comuni
I paradisi fiscali comuni includono piani di previdenza, come i conti tradizionali 401 (k) e IRA. In entrambi i casi, i contributi vengono erogati con dollari pretax e i titolari dei conti pagano semplicemente l'imposta sul reddito sui fondi al momento del ritiro. Poiché le normative IRS limitano i prelievi prima di una certa età, questi fondi sono spesso soggetti a un'aliquota d'imposta sul reddito inferiore al momento del ritiro perché il proprietario del conto si è ritirato e il suo reddito è ridotto.
I fondi comuni di investimento che investono in titoli di Stato o municipali sono anche comuni paradisi fiscali. Anche se paghi ancora l'imposta sul reddito sul tuo investimento iniziale quando vengono guadagnati quei dollari, l'interesse generato da questi titoli di debito è esente dalle imposte sul reddito federali, quindi il tuo investimento genera un reddito annuo esente da imposte.
Le strategie di investimento a protezione fiscale possono essere utilizzate in molti scenari. L'uso di fondi 401 (k) o IRA per investire in azioni o fondi comuni di investimento protegge temporaneamente i guadagni dalla tassazione fino al ritiro dopo il pensionamento. Inoltre, molti fondi comuni di investimento sono gestiti con l'obiettivo dell'efficienza fiscale. Questi fondi evitano di distribuire dividendi o distribuzioni di plusvalenze a breve termine poiché questo tipo di reddito aumenta l'attuale passività fiscale dei suoi azionisti. Al contrario, questi fondi detengono attività per periodi più lunghi e realizzano un numero inferiore di distribuzioni di plusvalenze a lungo termine soggette all'aliquota fiscale sulle plusvalenze degli azionisti.
