Imposta

Sommario

• I vantaggi del pagamento
• L'esenzione dall'imposta sui doni
• Il fattore prescolare
• ESA Coverdell
• La linea di fondo

I nonni pagano benefici distinti per l'istruzione precoce dei nipoti. La maggior parte dei nana e dei pop-pop probabilmente hanno sentito parlare dei vantaggi del finanziamento di un conto 529, il che aiuta a pagare quei formidabili costi del college consentendo alla questione della loro emissione di trarre da esso esentasse. Ma anche le fatture per le scuole materne e le scuole elementari private possono essere spaventose. È particolarmente vero in alcune delle città più grandi della nazione, dove le tasse possono superare quelle dei college statali. A New York City, ad esempio, alcune delle scuole elementari più esclusive possono costare più di $ 30.000 all'anno.

Key Takeaways

• Esistono modi agevolati dal punto di vista fiscale per i nonni di aiutare i nipoti con le spese scolastiche, anche in età prescolare. Queste tecniche aiutano i tuoi figli con le spese e aiutano la tua famiglia in generale riducendo le dimensioni della tua proprietà, quindi limitando la probabilità di essere mai accusato imposta sulla proprietà. È possibile tassare l'esenzione dall'imposta sulle donazioni, in cui è possibile effettuare donazioni fino a $ 15.000 (per le regole del 2019) senza che l'importo della donazione debba essere aggiunto ai limiti dell'imposta sulla proprietà e sulla donazione a vita. evitare del tutto la questione dell'imposta sulle donazioni pagando i costi dell'istruzione direttamente al programma; non sono dovute tasse quando il pagamento è per spese di istruzione qualificata. Puoi anche aprire un Conto di risparmio educativo Coverdell (ESA) per tuo nipote, anche se i limiti di donazione sono abbastanza bassi e il tuo reddito non può superare i livelli specificati.

I vantaggi del pagamento

Per fortuna, l'Internal Revenue Service (IRS) offre alcuni buoni incentivi per i nonni che vogliono aiutare con l'educazione precoce. Sfruttare queste disposizioni può allungare ogni dollaro speso, per non parlare di proteggere i tuoi beni dal fisco quando la tua proprietà viene trasferita ai tuoi eredi.

Una speciale regola IRS consente ai donatori di distribuire i loro doni una tantum su cinque anni di esenzioni dall'imposta sui doni, senza che il denaro venga conteggiato per il limite dell'imposta sulla vita e sulla donazione; il che significa che un nonno può pagare $ 75.000 in un anno e considerarlo come pagato in cinque anni.

L'esenzione dall'imposta sui doni

Normalmente, un contribuente può conferire solo $ 15.000 all'anno a ciascun nipote (o chiunque altro, per quella materia) senza innescare l'imposta sulle donazioni. Il limite è per persona, il che significa che una coppia può dare $ 30, 00 all'anno a ciascun nipote. Concessa, l'imposta sulle donazioni non deve essere pagata immediatamente e, in alcuni casi, non deve essere pagata mai. La quantità di denaro donata che supera il limite di $ 15.000 viene conteggiata ai fini dell'esenzione a vita dalle tasse sulle donazioni e sulla proprietà. Nel 2019, l'esenzione è di $ 11, 4 milioni. Tale limite, tuttavia, non si applica se paghi la scuola di tuo nipote direttamente per coprire le tasse universitarie. Questa "esenzione dall'istruzione" è un ottimo modo per le persone di contribuire a quei costi ripidi dell'istruzione privata.

Per gli adulti più anziani con risorse estese, è anche un eccellente strumento di pianificazione immobiliare. (Per ulteriori informazioni, vedi Cosa sono le imposte sui doni? ) Qualsiasi somma che dai ai tuoi nipoti ora aiuta a ridurre le dimensioni della tua proprietà a fini fiscali. Ciò può fare la differenza per gli americani più ricchi, dato che il governo occupa fino al 40% di qualsiasi proprietà superiore a $ 11, 4 milioni. Anche se i tuoi eredi non pagano direttamente le tasse, stai facendo loro un enorme favore rimanendo sotto quella soglia.

L'asilo che i tuoi nipoti frequentano deve essere più una struttura educativa che solo un centro di assistenza all'infanzia, se vuoi essere in grado di pagare i costi esentasse, secondo le regole dell'IRS.

Il fattore prescolare

In teoria, i nonni possono utilizzare l'esenzione dall'istruzione anche per coprire le spese scolastiche. Ma è qui che le cose diventano un po 'rischiose. Se la scuola materna è più una struttura per l'infanzia che un istituto di istruzione, sei sfortunato. Secondo il sito web dell'IRS: "Un'organizzazione educativa qualificata è quella che normalmente mantiene una facoltà e un curriculum regolari e normalmente ha un corpo regolarmente iscritto di allievi o studenti nel luogo in cui le sue attività educative vengono regolarmente svolte." Quindi se tu pianificare di pagare le tasse scolastiche in una parte ad alto costo del paese, assicurarsi di trovare una scuola che soddisfi i criteri. È anche importante tenere presente che l'esenzione funziona solo con costi di insegnamento qualificati. Non si applica alle spese accessorie, come libri e forniture.

Se il bambino si iscrive a una scuola che richiede un contratto, gli esperti avvertono che la persona che paga il conto, anche se nonno, dovrebbe essere colui che lo firma. Altrimenti, l'IRS potrebbe sostenere che il nonno sta facendo un regalo imponibile al genitore, anche se non è così.

Meno di 0, 1%

Il numero di contribuenti che finiranno per pagare l'imposta sulla proprietà per il 2019, ovvero circa 1.900 degli oltre 2, 7 milioni di persone che dovrebbero morire nell'anno, secondo i rapporti più recenti del Tax Policy Center.

ESA Coverdell

Molti nonni esperti conoscono i 529 piani di risparmio del college, ma c'è un'altra opzione più flessibile che a volte vola sotto il radar. Con un Conto di risparmio educativo Coverdell (ESA), puoi aiutare i tuoi nipoti a risparmiare non solo per il college ma anche per le scuole elementari e secondarie. Come per un piano 529, i beneficiari possono ritirare il denaro esente da imposte per spese qualificate. Tuttavia, gli ESA tendono a offrire più opzioni di investimento e costi inferiori. (Per ulteriori informazioni, consultare Piani di risparmio per il college: finanziare un 529 o Coverdell? )

Un ostacolo sono i limiti di reddito piuttosto basso per i piani Coverdell. Per il 2019, puoi contribuire fino a $ 2.000 all'anno al conto di un nipote, ma solo se il tuo reddito lordo rettificato modificato è inferiore a $ 95.000 all'anno - o $ 190.000 se richiedi un rendimento congiunto. A quel punto, l'indennità inizia a diminuire. A coloro il cui reddito lordo rettificato modificato supera $ 110.000 - $ 220.000 se si archiviano congiuntamente - è completamente vietato versare un contributo.

Tuttavia, esiste una soluzione abbastanza semplice. Basta regalare i soldi ai tuoi nipoti e far loro aprire un ESA per conto proprio. Consentendo loro di risparmiare in anticipo per una scuola privata in modo agevolato dal punto di vista fiscale, otterrai di più da ogni dollaro speso. Inoltre, questo è un altro modo per ridurre le dimensioni della tua proprietà, che può aiutare le famiglie benestanti a stare alla larga dalla temuta tassa sulla proprietà.

La linea di fondo

L'IRS ha un paio di disposizioni a beneficio dei nonni che vogliono aiutare a pagare per la scuola materna e la scuola elementare privata. Sfruttare queste sculture può aiutare a ridurre la bolletta fiscale, sia ora che in futuro. Se paghi direttamente le tasse scolastiche, assicurati solo che la scuola abbia diritto all'esenzione dalla tassa sulle donazioni.