DEFINIZIONE del modulo SEC 10-QT
Un modulo SEC 10-QT è noto come rapporto di transizione ai sensi della regola 13a-10 o 15d-10 della SEC. Viene utilizzato quando vi è una presentazione di rendiconti finanziari durante i "periodi transitori" anziché i periodi standard di tre mesi (trimestrali) coperti da un tradizionale modulo SEC 10-Q. Il modulo SEC 10-QT viene in genere presentato in seguito a un modulo 8-K che informa i titoli e la commissione di cambio (SEC) di una modifica della fine dell'anno fiscale. Deve essere conforme sotto tutti gli altri aspetti ai requisiti di un modulo 10-Q ad eccezione dei periodi di tempo presentati. Se le informazioni fornite da questo modulo devono essere modificate da un'azienda, dovranno presentare un modulo 10-QT / A.
RIMOZIONE SEC Modulo 10-QT
Le leggi federali sui titoli impongono che le società quotate in borsa debbano fornire determinate informazioni societarie e finanziarie ai regolatori e al pubblico degli investitori. Queste informazioni saranno fornite su base periodica, oppure in caso di eventi specifici. Una società utilizza il modulo SEC 10-Q al completamento di ogni trimestre per divulgare bilanci non certificati (come il conto economico e il bilancio della società) e fornisce una panoramica della situazione finanziaria della società. Le date esatte di deposito dipendono dall'anno fiscale dell'organizzazione, ma è necessario presentare ogni anno rapporti trimestrali su base trimestrale.
Il modulo SEC 10-QT viene utilizzato quando tali informative aziendali non sono sincronizzate con la pianificazione trimestrale. Questo è usato più frequentemente quando una società sta cambiando il suo anno fiscale, a causa di fusioni o acquisizioni o per altri motivi commerciali. Il modulo 10-QT presenterà la frazione dell'anno non coperta da altri 10-Q o 10-K.
Ci sono due parti per un deposito 10-QT o 10-Q. La prima parte contiene informazioni finanziarie pertinenti relative al periodo. Ciò include i bilanci abbreviati; discussione di gestione e analisi delle condizioni finanziarie dell'entità; informativa sul rischio di mercato; e controlli interni. La seconda parte contiene tutte le altre informazioni. Ciò include procedimenti legali; vendite non registrate di titoli azionari; l'utilizzo dei proventi della vendita di vendite non registrate di azioni; e inadempienze su titoli senior. La società ha divulgato qualsiasi altra informazione, incluso l'uso delle mostre, in questa sezione
Quando una società non riesce a presentare il suo modulo 10-QT entro la scadenza di deposito, per il suo periodo di transizione deve utilizzare un deposito non tempestivo (NT). Un deposito di NT deve spiegare perché la scadenza non è stata rispettata e concedere alla società altri cinque giorni per la presentazione senza penalità. Un deposito di 10 QT è considerato tempestivo se è archiviato all'interno di questa estensione. La mancata osservanza di questa scadenza estesa comporta conseguenze, tra cui la potenziale perdita della registrazione SEC, la rimozione dagli scambi e le ramificazioni legali. Se un 10-QT deve essere modificato, un modulo 10-QT / A viene presentato alla SEC.
