È possibile eseguire il rollover di un piano di partecipazione agli utili in un SEP IRA senza trattenere le imposte se la transazione viene elaborata come rollover diretto. Attraverso un rollover diretto, le attività sono rese dovute al depositario dell'IRA SEP (o al fiduciario o al piano su cui vengono rotolate le attività).
Se la transazione viene elaborata come rollover indiretto, il che significa che le attività vengono prima distribuite al partecipante, che deve quindi trasferire le risorse all'IRA SEP entro 60 giorni, l'amministratore del piano di partecipazione agli utili trattenerà il 20% di qualsiasi parte della distribuzione ammissibile al rollover.
Come iniziare
Verificare con il custode SEP IRA per determinare i requisiti di documentazione (se presenti) per l'elaborazione del rollover diretto. L'amministratore del piano di compartecipazione agli utili può inoltre disporre di una documentazione speciale che il partecipante deve completare per avviare qualsiasi distribuzione, compresi quelli elaborati come trasferimento diretto a un altro piano di pensionamento. Inoltre, alcuni amministratori del piano richiedono al custode di fornire una lettera di accettazione che verifica il tipo di conto sul quale verranno accreditate le attività.
Fornire al custode dell'IRA del SEP una copia dell'ultima dichiarazione rilasciata per il piano di compartecipazione agli utili e chiedere che identifichino sulla dichiarazione qualsiasi attività che non può essere conservata negli IRA. Se il depositario è in grado di detenere tutte le attività che sono attualmente detenute nel piano di partecipazione agli utili, allora tutte le attività possono essere trasferite all'IRA SEP così come sono. Se il depositario non è in grado di detenere alcuna delle attività, queste non possono essere trasferite all'IRP SEP e il partecipante potrebbe dover liquidare tali attività per procedere con il passaggio all'IRA SEP.
In alternativa, il partecipante può cercare un custode in grado di detenere tutte le attività.
