Che cos'è un piano di previdenza registrato (RRSP)?
Un piano di risparmio previdenziale registrato (RRSP) è un mezzo di risparmio previdenziale e di investimento per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada. Il denaro al lordo delle imposte viene inserito in un RRSP e cresce esentasse fino al prelievo, momento in cui viene tassato al tasso marginale. I piani di previdenza registrati hanno molte caratteristiche in comune con i piani 401 (k) negli Stati Uniti, ma anche alcune differenze chiave.
La crescita di un RRSP è determinata dal suo contenuto. Il semplice fatto di avere denaro in un RRSP non è una garanzia che si possa andare in pensione comodamente; tuttavia, è una garanzia che gli investimenti aumenteranno senza essere tassati, a condizione che i fondi non vengano ritirati.
Comprensione dei piani di previdenza registrati (RRSP)
I piani di previdenza registrati sono stati creati nel 1957 come parte della legge canadese sull'imposta sul reddito. Sono registrati presso il governo canadese e controllati dalla Canada Revenue Agency (CRA), che stabilisce le regole che regolano i limiti di contribuzione annuale, i tempi di contribuzione e quali attività sono consentite.
I RRSP hanno due vantaggi fiscali principali. In primo luogo, i contributori possono detrarre i contributi dal proprio reddito. Ad esempio, se l'aliquota fiscale di un contributore è del 40%, ogni $ 100 che investe in un RRSP salverà quella persona $ 40 in tasse, fino al limite del suo contributo. In secondo luogo, la crescita degli investimenti in RRSP è al riparo dalle tasse. A differenza degli investimenti non RRSP, i rendimenti sono esenti da qualsiasi imposta sulle plusvalenze, imposta sui dividendi o imposta sul reddito. Ciò significa che gli investimenti nell'ambito dei RRSP sono composti da un'aliquota al lordo delle imposte.
In effetti, i contribuenti del RRSP ritardano il pagamento delle tasse fino alla pensione, quando la loro aliquota marginale sarà inferiore rispetto agli anni lavorativi. Il governo del Canada ha fornito questo differimento fiscale ai canadesi per incoraggiare il risparmio per la pensione, che aiuterà la popolazione a fare meno affidamento sul piano pensionistico canadese per finanziare la pensione.
Esistono diversi tipi di RRSP, ma generalmente sono costituiti da una o due persone associate (di solito persone fisiche o coniugi).
- Un RRSP individuale istituito da una sola persona che è sia il titolare del conto sia il collaboratore. Un RRSP sponsale offre benefici per un singolo coniuge e anche un beneficio fiscale per entrambi i coniugi. Un alto guadagno (contributore sponsale) può contribuire a un RRSP sponsale a nome del coniuge (il titolare del conto). Poiché il reddito pensionistico è diviso equamente, ogni coniuge può beneficiare di un'aliquota fiscale marginale inferiore. Un gruppo RRSP è istituito da un datore di lavoro per i dipendenti ed è finanziato con detrazioni sui salari, molto simile a un piano 401 (k) negli Stati Uniti. da un gestore degli investimenti e offre ai contribuenti il vantaggio di un immediato risparmio fiscale. Un RRSP aggregato, creato nel 2011, è un'opzione creata per i dipendenti e i datori di lavoro delle piccole imprese, nonché per i lavoratori autonomi.
Attività approvate
Diversi tipi di conti di investimento e di investimento sono consentiti nei RRSP. Loro includono:
- Fondi comuni di investimento Fondi negoziati in borsa Azioni Obbligazioni Conti di risparmio Prestiti ipotecari Trust fiduciari Certificati di investimento garantiti Valuta estera
Contributo e ritiro
Il limite del contributo RRSP per il 2019 è il 18% delle entrate guadagnate da un individuo nella dichiarazione dei redditi del 2018, fino a un massimo di $ 26.500. Secondo la Canada Revenue Agency, tale cifra sale a $ 27.230 nel 2020. È possibile contribuire di più, ma le somme aggiuntive oltre $ 2.000 saranno colpite con sanzioni.
Un titolare di un account RRSP può prelevare denaro o investimenti a qualsiasi età. Qualsiasi somma è inclusa come reddito imponibile nell'anno del prelievo, a meno che il denaro non sia utilizzato per acquistare o costruire una casa o per l'istruzione (con alcune condizioni).
Fondi di reddito pensionistici registrati (RRIF)
Nell'anno in cui un detentore del RRSP compie 71 anni, il saldo del RRSP deve essere liquidato o spostato in un fondo di reddito pensionistico registrato (RRIF) o in una rendita. è un fondo di previdenza simile a un contratto di rendita che paga i redditi a un beneficiario oa un certo numero di beneficiari.
Il denaro prelevato da un RRSP tramite i pagamenti del conto RRIF è tassato all'aliquota fiscale marginale del titolare del conto. Se il titolare del conto ha $ 300.000 risparmiati per la pensione e ha 65 anni, il RRIF pagherà circa $ 1.000 al mese. Se questo $ 1.000 è l'unica fonte di reddito, il titolare del conto sarà tassato con un'aliquota marginale del 15%, lasciando circa $ 850 ogni mese. Il titolare del conto può anche ricevere un piano pensionistico mensile in Canada.
Piano di previdenza registrato: 401 (k) Differenze
- I RRSP statunitensi possono essere istituiti tramite un istituto finanziario; 401 (k) sono stabiliti dai datori di lavoro. Possono essere riportati i limiti del contributo RSP. I contributi RSP possono provenire da detrazioni sui salari o contributi in denaro (che possono comportare uno sconto fiscale); 401 (k) sono finanziati con detrazioni sui salari.401 (k) hanno penali di prelievo anticipato (anche se ci sono eccezioni); I RRSP no.
