Sommario
- Possiedi i tuoi contributi
- Informazioni sui contributi dei datori di lavoro
- Vesting della scogliera
- Vesting Graduato
- Vantaggi del piano pensionistico privato
- Pensioni governative e religiose
- Eccezioni a ERISA
- Interruzioni del lavoro
- La linea di fondo
I piani pensionistici a benefici definiti, o piani pensionistici, sono denominati "benefici definiti" perché sia il datore di lavoro che i dipendenti conoscono in anticipo la formula che verrà utilizzata per definire e impostare il pagamento delle prestazioni. È importante comprendere in che modo la pensione giunge a termine perché il programma di maturazione determina quando hai diritto a ricevere le prestazioni pensionistiche complete.
La maturazione delle pensioni per piani a benefici definiti può avvenire in diversi modi. I tuoi benefici possono essere acquisiti immediatamente o possono essere distribuiti su un periodo massimo di sette anni. Il programma di assegnazione del piano potrebbe essere un fattore se stai pensando di cambiare lavoro, potresti non voler andartene finché non sarai completamente investito. Oppure, se tu avessi una pensione presso un precedente datore di lavoro, ovviamente vorrai sapere a quali prestazioni pensionistiche hai diritto.
Key Takeaways
- I partecipanti a un piano pensionistico a benefici definiti devono comprendere il programma di maturazione del piano in modo da sapere quando sono idonei a ricevere le prestazioni complete. La maturazione della pensione per i contributi del datore di lavoro in un piano pensionistico privato è stabilita dalla legge federale e segue una scogliera o programma di maturazione graduale. I piani pensionistici governativi e delle chiese non sono soggetti alle norme ERISA. Le eccezioni a ERISA e le interruzioni nel tuo rapporto di lavoro con un datore di lavoro possono alterare la maturazione e l'importo della pensione a cui hai diritto.
Chi possiede i contributi dei dipendenti
Tu fai. Se il tuo datore di lavoro richiede o ti consente di versare parte della tua retribuzione alla tua pensione, possiedi sempre tali contributi integralmente. In altre parole, se hai contribuito con $ 200 alla tua pensione con la busta paga dello scorso venerdì e hai lasciato il tuo lavoro il lunedì successivo, non lasceresti indietro nessuno di quei $ 200 - o alcuno dei soldi che hai contribuito alla tua pensione da precedenti buste paga -.
Previdenza per contributi del datore di lavoro
Ciò che potresti lasciare alle spalle se cambi lavoro, tuttavia, sono i contributi del tuo datore di lavoro al tuo piano pensionistico. Questa è la parte che "veste", a seconda del tipo di piano e del suo programma di maturazione. Le seguenti regole si applicano ai piani pensionistici privati a benefici definiti, che sono soggetti a una legge federale chiamata Employee Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA ha stabilito norme minime per i piani pensionistici a beneficio dei partecipanti. I piani a contribuzione definita, come 401 (k), e i piani a benefici definiti applicabili, come i piani di cassa-cassa e pensione-capitale, seguono regole diverse (sebbene esistano alcune somiglianze).
Gli anni di servizio che un dipendente deve completare con un datore di lavoro per essere completamente acquisito dipendono dal fatto che la pensione abbia un programma di assegnazione delle scogliere o un programma di assegnazione dei diplomi.
Vesting della scogliera
Con un programma di assegnazione delle scogliere, i dipendenti diventano completamente investiti nelle loro pensioni dopo un certo numero di anni. ERISA afferma che il massimo è di cinque anni per i piani del settore privato, ma i datori di lavoro possono concedere prima la piena maturazione. Nel piano pensionistico di ExxonMobil, ad esempio, i lavoratori sono completamente investiti dopo cinque anni di servizio o dopo aver compiuto 65 anni, a seconda dell'evento che si verifica per primo.
Se il tuo piano prevede un programma di assegnazione delle scogliere, non riceverai nessuno dei contributi del tuo datore di lavoro se lasci il tuo lavoro prima del tuo anniversario di cinque anni. Rimarrai comunque investito dei tuoi stessi contributi.
Vesting laureato
Con il vesting laureato, c'è un vesting parziale per ogni anno di servizio una volta che hai scontato tre anni. Per i piani del settore privato, come minimo, dopo il terzo anno diventi il 20% investito nella pensione; dopo il quarto anno sei investito al 40%; dopo il quinto anno sei investito al 60%; dopo il sesto anno sei investito all'80% e dopo il sette sei al 100%.
Tuttavia, il datore di lavoro è libero di offrire un programma di vesting graduato più generoso. "Un piano a benefici definiti tradizionale potrebbe guadagnare il 50% dopo due anni di servizio e il 100% dopo quattro anni di servizio", afferma l'attuario John Lowell, consulente di October Three Consulting, con sede ad Atlanta, che fornisce la progettazione di programmi pensionistici e servizi correlati. "D'altra parte, un piano con un programma di maturazione che maturi il 50% dopo quattro anni di servizio e il 100% dopo sei anni di servizio non sarebbe accettabile, in quanto non eguaglia né supera nessuno dei programmi consentiti in ogni momento. “.
Quando è possibile riscuotere i benefici del piano pensionistico privato
Essere completamente investiti nella pensione non significa che è possibile accedere immediatamente al denaro. Ai sensi della legge federale, i dipendenti ottengono il diritto a percepire le prestazioni pensionistiche quando raggiungono la normale età pensionabile, oltre a soddisfare gli anni di servizio sopra descritti.
"L'età pensionabile normale per un piano coperto dall'ERISA è definita dal piano", afferma Lowell. Tuttavia, potrebbe non verificarsi dopo i 65 anni con cinque anni di servizio.
Pensioni governative e religiose
È possibile trovare il piano di maturazione delle pensioni nella descrizione del piano riassuntivo, che è possibile ottenere dal dipartimento delle risorse umane o dall'amministratore del piano pensionistico.
Eccezioni a ERISA
Con la scogliera o il programma di vesting laureato, nel calcolo degli anni di servizio i datori di lavoro non sono tenuti a contare gli anni in cui hai lavorato prima dei 18 anni; anni durante i quali non hai contribuito a un piano che richiedeva contributi dei dipendenti; o anni in cui il datore di lavoro non ha mantenuto il piano o un piano precedente. Inoltre, i datori di lavoro non sono tenuti a contare gli anni in cui non eri un normale dipendente a tempo pieno, sebbene in alcuni di questi casi potrebbero accreditarti anni parziali.
In particolare, se hai partecipato a un piano pensionistico del settore privato dal 1974 al 1988 e il tuo datore di lavoro ha utilizzato un programma di assegnazione delle scogliere, sei stato investito dello 0% fino a quando non hai completato almeno 10 anni di servizio, quando sei diventato al 100%. Se il tuo datore di lavoro ha utilizzato un programma di maturazione laureato, sei diventato investito del 25% dopo cinque anni di servizio, con un aumento acquisito del 5% ogni anno fino a 15 anni di servizio, quando sei stato investito al 100%.
Inoltre, un'eccezione denominata "la regola dei 45 anni" afferma che se l'età e gli anni di servizio di un dipendente sono pari a 45 e lui o lei ha avuto almeno cinque anni di servizio con quel datore di lavoro, almeno il 50% delle prestazioni deve essere acquisito, con in seguito almeno un aumento del 10% ogni anno.
Interruzioni del lavoro
A volte un individuo lavora per un datore di lavoro del settore privato per diversi anni, ma quegli anni di servizio non sono consecutivi. Quella persona sarebbe investita nel piano pensionistico del datore di lavoro?
ERISA afferma che se lasci un datore di lavoro e ritorni entro cinque anni, il piano è di solito richiesto per contare i tuoi anni di servizio precedenti. Quindi, se hai lavorato per una società privata dal 2010 al 2012 (tre anni), poi sei andato in un'altra società per il 2013 e 2014 (due anni) solo per tornare al tuo ex datore di lavoro nel 2015 e rimanere due anni, di solito sarai investito il tuo piano — completamente, se il piano usa il vesting della scogliera, o almeno parzialmente, se il piano usa il vesting graduato. Ancora una volta, la descrizione del piano di sintesi dovrebbe spiegare come il datore di lavoro gestisce questa situazione.
La linea di fondo
Comprendere il programma di maturazione della pensione può essere complicato. È fondamentale conoscere le regole in modo da poter prendere sagge decisioni su se e quando cambiare lavoro e raccogliere tutte le prestazioni pensionistiche a cui si ha diritto al momento del pensionamento.
