Che cos'è un investimento non qualificato?
Un investimento non qualificato è un investimento che non si qualifica per alcun livello di stato differito o esente da imposta. Investimenti di questo tipo vengono effettuati con denaro al netto delle imposte. Sono acquistati e tenuti in conti, piani o trust differiti dalle tasse. I ritorni da questi investimenti sono tassati su base annuale.
Comprensione degli investimenti non qualificati
Le rendite rappresentano un esempio comune di investimenti non qualificati. Nel tempo, l'attività può crescere con imposte differite in attesa del prelievo. Per le rendite non qualificate, quando vengono incassate e restituite, i primi soldi che escono dal conto vengono trattati come guadagni per il titolare del conto a fini fiscali. Se il titolare del conto ritira anche il denaro originariamente investito, noto come base di costo, tale parte non viene nuovamente tassata perché tali imposte erano già state pagate.
Key Takeaways
- Un investimento non qualificato è un investimento che presenta vantaggi fiscali. Le rendite sono un esempio comune di investimenti non ammissibili. Altri esempi di investimenti non ammissibili includono oggetti d'antiquariato, da collezione, gioielli, metalli preziosi e arte.
Come vengono utilizzati gli investimenti non qualificati
Con investimenti non qualificati, in genere l'investitore non ha restrizioni annuali sull'importo che può investire in tali attività. Ciò può offrire maggiore flessibilità in alcuni aspetti rispetto ai conti di investimento ammissibili, che in genere hanno importi massimi che possono essere versati in base al tipo di attività. Ad esempio, i contributi dei dipendenti 401 (k) hanno un contributo massimo annuale che può essere fornito ai loro piani. Il limite può variare in una certa misura, determinato dal Servizio delle entrate interne. Un investimento non qualificato può vedere un contributo di qualsiasi dimensione apportato nel corso di ogni anno secondo la strategia di risparmio del titolare del conto.
I titolari di conti possono anche effettuare prelievi su investimenti non ammissibili quando lo desiderano, anche se pagheranno tasse sugli interessi e altri guadagni come l'apprezzamento maturato. Potrebbero anche essere previste penali per il prelievo anticipato se il titolare del conto prende contanti da determinati tipi di attività prima che il titolare del conto raggiunga una certa età, in genere a 59 1/2. Inoltre, al titolare del conto potrebbe essere richiesto di iniziare a prelevare dai propri conti di investimento non qualificati a una certa età, spesso a 70 1/2.
Esempio di investimento non qualificato
Alcuni esempi di investimenti che di solito non si qualificano per l'esenzione fiscale sono oggetti d'antiquariato, da collezione, gioielli, metalli preziosi e arte. Altri investimenti che non possono beneficiare di alcun tipo di precedenza fiscale sono azioni, obbligazioni, REIT (fondi comuni di investimento immobiliare) e qualsiasi altro investimento tradizionale che non viene acquistato nell'ambito di un piano di investimento o di un trust qualificato.
