DEFINIZIONE di passività nette verso eccedenze degli assicurati
Passività nette al surplus degli assicurati è il rapporto tra le passività di un assicuratore, inclusi i crediti non pagati, gli errori di stima delle riserve e i premi non acquisiti, al surplus dei suoi assicurati. Chiamato anche il coefficiente di leva finanziaria netta di responsabilità, rappresenta il rischio che le riserve di perdite di un assicuratore non coprano i suoi crediti, richiedendo che si immerga nel surplus degli assicurati. Il rapporto è generalmente espresso in percentuale.
RIPARTIZIONE Passività nette verso eccedenze degli assicurati
Le compagnie di assicurazione riservano una riserva a copertura delle passività derivanti da richieste di risarcimento per polizze sottoscritte. Le riserve si basano su una stima delle perdite che un assicuratore può subire per un periodo di tempo, il che significa che le riserve potrebbero essere adeguate o non essere in grado di coprire le proprie passività. La stima dell'ammontare delle riserve richiede proiezioni attuariali basate sui tipi di polizze sottoscritte.
Indicatore di solvibilità
Le passività nette verso il surplus degli assicurati differiscono dai rapporti basati sulle riserve di perdita perché le riserve di perdita non rappresentano le passività in quanto rappresentano un fondo di giorno di pioggia per le passività potenziali.
Gli assicuratori hanno flessibilità quando si tratta di comunicare le proprie finanze e possono utilizzare le riserve di perdita come fonte di liquidazione del reddito. Per alcuni assicuratori, la maggior parte delle passività riguarda riserve per spese di rettifica di perdite e perdite. Le stime di queste riserve influiscono sul modo in cui l'assicuratore è valutato dagli investitori. Gli assicuratori possono erroneamente stimare le loro perdite senza intenzione di essere fraudolenti, ma possono anche manipolare intenzionalmente le cifre.
I regolatori prestano attenzione alle passività nette nei confronti del surplus ratio degli assicurati perché sono un indicatore di potenziali problemi di solvibilità, soprattutto se il rapporto è elevato. Secondo la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un rapporto inferiore al duecento per cento è considerato accettabile. Se un certo numero di assicuratori ha rapporti superiori a quanto ritenuto accettabile, questo potrebbe essere un indicatore del fatto che gli assicuratori potrebbero immergersi troppo nelle riserve per pagare i profitti.
I consumatori possono trovare questo e altri rapporti per gli assicuratori da The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), una raccolta di strumenti analitici di solvibilità e banche dati progettati per fornire ai dipartimenti assicurativi statali un approccio integrato per lo screening e l'analisi delle condizioni finanziarie degli assicuratori che operano all'interno dei loro rispettivi stati. L'IRIS, sviluppato dai regolatori delle assicurazioni statali che partecipano ai comitati NAIC, ha lo scopo di aiutare i dipartimenti assicurativi statali a destinare risorse a quegli assicuratori che necessitano di maggiore attenzione normativa. L'IRIS non intende sostituire i profondi sforzi di monitoraggio della solvibilità di ciascun dipartimento assicurativo statale, quali analisi o esami finanziari.
