Sommario
- Quando sei un lavoratore autonomo
- Detrazioni fiscali indipendenti
- Riduzione al minimo delle imposte Riduzione al minimo dei vantaggi
- Riduci a icona ora o più tardi?
- Quanto controllo vuoi?
- Se non riesci a archiviare
- Quando non devi pagare le tasse
- Qualificazioni per i benefici SS
- La linea di fondo
Quando lavori come dipendente per qualcun altro, quella società o organizzazione prende le tasse di previdenza sociale dal tuo stipendio e invia i soldi all'Internal Revenue Service (IRS).
Per il 2019 e il 2020 l'aliquota fiscale della previdenza sociale è del 6, 2%, più l'1, 45% per l'assicurazione ospedaliera (comunemente nota come imposta Medicare). Quindi, se il tuo stipendio annuale è di $ 50.000, l'importo che andrà alla previdenza sociale nel corso dell'anno è di $ 3.100, più $ 725, per un totale di $ 3, 825.
Il tuo datore di lavoro corrisponderà a ulteriori $ 3, 825 nel corso dell'anno e riporterà al governo i tuoi salari di sicurezza sociale. Quando andrai in pensione o se diventi disabile, il governo utilizzerà la tua cronologia dei salari della previdenza sociale e dei crediti d'imposta per calcolare i pagamenti delle indennità che riceverai.
Key Takeaways
- I lavoratori autonomi devono pagare le quote di sicurezza sociale sia al dipendente che al datore di lavoro. Ridurre le entrate prendendo tutte le detrazioni disponibili ridurrà le tasse, ma ridurrà anche l'entità del pagamento delle prestazioni di sicurezza sociale in pensione. Il pagamento delle prestazioni di sicurezza sociale è calcolato in base ai 35 anni più redditizi.
Cosa succede quando sei un lavoratore autonomo?
Il processo è un po 'diverso se sei un lavoratore autonomo. Sei sia il dipendente che il datore di lavoro, quindi è tua responsabilità trattenere la previdenza sociale dai tuoi guadagni, contribuendo alla parte corrispondente della previdenza sociale del datore di lavoro e alla parte dell'individuo. Tuttavia, invece di trattenere le imposte di previdenza sociale da ogni busta paga - dopo tutto, molti lavoratori autonomi non ricevono regolari buste paga - pagate tutte le tasse di sicurezza sociale sui vostri guadagni, sia il vostro contributo personale sia quello della vostra impresa, quando presentare la dichiarazione dei redditi federale annuale.
L'Allegato SE, Imposta sul lavoro autonomo, è il luogo in cui si riporta l'utile o la perdita netta della propria azienda calcolata nell'Allegato C. Il governo federale utilizza queste informazioni per calcolare le prestazioni di sicurezza sociale a cui avrà diritto in seguito. L'imposta sul lavoro autonomo è costituita sia dalla parte della previdenza sociale dipendente sia dal datore di lavoro (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) e dalla parte dipendente e datore di lavoro di Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), che rende aliquota dell'imposta sull'occupazione del 15, 3%.
Può sembrare che tu stia ottenendo la parte corta del bastone perché devi pagare sia la parte del dipendente che quella del datore di lavoro della tassa, ma in realtà non lo sei: gli economisti concordano sul fatto che i dipendenti perdono dalla parte del datore di lavoro del Social Tassa sulla sicurezza, perché rappresenta denaro che i loro datori di lavoro potrebbero altrimenti pagare loro.
15, 3%
L'aliquota totale dell'imposta sul lavoro autonomo per il 2019 e il 2020.
Detrazioni fiscali indipendenti
Su Schedule SE, moltiplichi l'utile o la perdita netta della tua azienda calcolata su Schedule C del 92, 35% prima di calcolare la tassa sul lavoro autonomo che devi. Se il tuo profitto del Programma C fosse di $ 100.000, pagheresti solo la quota combinata del 12, 4% dei dipendenti e del datore di lavoro su $ 92.350. Invece di pagare $ 12.400, pagheresti $ 11.451, 40. Questa detrazione fiscale ti farebbe risparmiare $ 948, 60.
La metà di $ 11.451, 40 è $ 5.725, 70 e rappresenta la parte corrispondente del datore di lavoro dell'imposta sulla previdenza sociale. È considerata una spesa aziendale e riduce la responsabilità fiscale. Lo riporta sulla riga 27 dell'Allegato 1, Reddito aggiuntivo e rettifiche sul reddito e lo sottrae dalla riga 6 della pagina 2 del modulo 1040, contrassegnato come "Reddito totale". Questa spesa aziendale ridurrebbe le entrate imponibili a $ 94.274, 30, che inserire alla riga 7 "reddito lordo corretto".
Si riporta l'importo totale dell'imposta sul lavoro autonomo, $ 11.451, 40, sulla riga 57 dell'Allegato 4, Altre imposte. Quindi si segnalano altre "altre imposte" (ci sono otto categorie elencate) nello stesso modulo, si sommano tutte e si elenca il totale alla riga 64. Nel nostro esempio non ci sono altre tasse, quindi tale importo è ancora $ 11.451, 40. Questo viene quindi inserito nella riga 14 della pagina 2 del modulo 1040, contrassegnato con “Altre tasse. Allega il Programma 4. ”Naturalmente, devi anche pagare un'imposta sul reddito regolare sul tuo profitto di $ 94k.
Ridurre le tasse prendendo tutte le possibili detrazioni può anche ridurre l'importo della prestazione di sicurezza sociale, perché riduce il reddito annuale, su cui si basa la prestazione.
Riduzione al minimo delle imposte Riduzione al minimo dei vantaggi
Oltre alle detrazioni fiscali di previdenza sociale che puoi prendere quando sei un lavoratore autonomo, ci sono molte spese aziendali che possono ridurre la tua responsabilità fiscale. "Le spese aziendali riducono le tasse complessive, il che alla fine riduce le tasse di sicurezza sociale. Le detrazioni fiscali aziendali sono un modo per ridurre al minimo le imposte sul lavoro autonomo e le tasse di sicurezza sociale ", afferma Carlos Dias Jr., esperto di finanza personale, consulente finanziario e fondatore di Dias Wealth e MVP Wealth, Orlando, Florida.
Tuttavia, ciò può funzionare contro di te quando si tratta di calcoli delle prestazioni di sicurezza sociale, che si basano in parte sui tuoi guadagni imponibili. Ecco perché: più detrazioni hai, più basso è il reddito del Programma C. Ridurre le entrate del Programma C è un buon modo per ridurre la tassa sul reddito federale, statale e locale che devi. Tuttavia, questo importo inferiore entra a far parte della cronologia delle entrate della previdenza sociale e significa che potresti ricevere minori prestazioni in caso di pensionamento rispetto a se non avessi preso tali detrazioni.
Ridurre al minimo le imposte ora o massimizzare i vantaggi in un secondo momento?
Dovresti saltare alcune o tutte le detrazioni fiscali aziendali a cui hai diritto al fine di aumentare le tue prestazioni previdenziali future? Può essere. La risposta è complicata, perché gli uomini d'affari con un reddito più basso guadagneranno di più in futuro rispetto alle loro controparti con un reddito più alto a causa del modo in cui vengono calcolate le prestazioni pensionistiche della sicurezza sociale.
Un altro fattore importante è il punto in cui le entrate del Programma C diminuiscono rispetto alle entrate degli anni precedenti. Se hai alle spalle una carriera completa di 35 anni e non stai guadagnando quasi altrettanto nelle tue attuali attività di lavoro autonomo, ha senso prendere tutte le detrazioni che puoi, poiché i tuoi benefici di sicurezza sociale saranno calcolati in base al tuo 35 anni più redditizi. In questo caso, si desidera ridurre al minimo le tasse di previdenza sociale.
Tuttavia, se sei attualmente nella parte più redditizia della tua carriera, un reddito C più alto può aiutarti a ottenere maggiori prestazioni di sicurezza sociale in un secondo momento. A meno che non ti piaccia la matematica complessa o non abbia un commercialista di prim'ordine, probabilmente non vale la pena mal di testa capire se guadagnerai di più in benefici previdenziali futuri di quanti risparmierai richiedendo tutte le detrazioni che puoi oggi.
Naturalmente, se sei sulla cuspide di non avere abbastanza entrate nell'Allegato C per darti i crediti di lavoro necessari per qualificarti per la previdenza sociale, potrebbe valere la pena rinunciare ad alcune detrazioni per assicurarti di avere diritto a tutti i benefici.
Non è possibile accedere al denaro versato alla previdenza sociale prima dei 62 anni.
Quanto controllo vuoi?
Poiché non sappiamo come saranno i pagamenti delle prestazioni di sicurezza sociale in futuro - molte persone si aspettano che siano inferiori a causa delle difficoltà nel modo in cui il sistema è finanziato - potresti voler andare con la cosa certa e assumerti la responsabilità fiscale più bassa oggi. Dopotutto, un modo per ridurre la tua responsabilità fiscale è quello di prelevare denaro dalla tua attività e metterlo in uno dei piani pensionistici disponibili per i lavoratori autonomi. Sono soldi che avrai molto più controllo rispetto ai benefici della previdenza sociale.
"La cosa grandiosa della sicurezza sociale è che non puoi accedervi fino all'età pensionabile", afferma il pianificatore finanziario Kevin Michels, CFP, EA, pianificatore finanziario e presidente di Medicus Wealth Planning a Draper, Utah. "Non puoi effettuare prelievi anticipati, non puoi saltare i pagamenti e ti viene garantito un vantaggio. Tuttavia, hai solo una piccola voce in capitolo nella futura legislazione in materia di previdenza sociale e in che modo sarà influenzato dalla cattiva gestione dei fondi del governo. Se hai già problemi a risparmiare per la pensione, allora versare alla previdenza sociale potrebbe essere l'opzione migliore. Se sei sicuro di poter aderire a un piano di risparmio, investire saggiamente e non toccare i tuoi risparmi fino al pensionamento, potrebbe essere un'idea migliore ridurre al minimo ciò che paghi nella previdenza sociale e assumerti più responsabilità per il tuo pensionamento."
Se non riesci a archiviare
Ciò significa che se non hai presentato un reso che riporta il reddito da lavoro autonomo del 2017, dovrai correggerlo fino al 15 aprile 2020. Questo periodo di tolleranza non ti esonera da alcuna penalità e tasse arretrate che potresti dover pagare in seguito alla presentazione tardiva.
Quando non è necessario pagare le tasse di sicurezza sociale
Per il 2020, la "base salariale" è di $ 137.700 (rispetto a $ 132.900 nel 2019) e non devi pagare tasse di previdenza sociale sulla parte dei tuoi guadagni che supera tale importo.
Supponiamo che i tuoi guadagni annuali siano stati di $ 140.000. La percentuale di tasse dovute verrebbe applicata fino ai primi $ 137.700 ma non sui $ 2.300 sopra. Questo limite annuale delle imposte sulla sicurezza sociale si applica anche ai dipendenti che lavorano per qualcun altro.
40
Il numero di crediti lavorativi necessari per beneficiare delle prestazioni di sicurezza sociale, l'equivalente di 10 anni di lavoro
Qualificarsi per le prestazioni di sicurezza sociale
La maggior parte delle persone (chiunque sia nato nel 1929 o successivamente) ha bisogno di 40 crediti di lavoro di previdenza sociale, l'equivalente di 10 anni di lavoro, per beneficiare delle prestazioni di sicurezza sociale. In particolare, per ogni trimestre in cui guadagni almeno $ 1.410 nel 2020 (che era $ 1.360 nel 2019), guadagni un credito. Il numero cambia ogni anno.
Anche se la tua azienda non ha particolarmente successo, o lavori solo a tempo parziale o occasionalmente, non è difficile guadagnare i crediti di previdenza sociale di cui hai bisogno. In effetti, anche se i tuoi guadagni scendono al di sotto di questa soglia o se la tua azienda ha una perdita, ci sono alcuni modi alternativi per guadagnare crediti di previdenza sociale. Questi metodi opzionali possono aumentare l'importo dell'imposta sul lavoro autonomo che devi, ma ti aiuteranno a ottenere i crediti lavorativi necessari.
Gli eventuali pagamenti di indennità tengono conto delle entrate. Se non hai mai guadagnato molti soldi da una vita di lavoro autonomo, non contare su un controllo previdenziale di grandi dimensioni in pensione. Se, ad esempio, hai iniziato a richiedere sussidi quest'anno e le tue entrate mensili medie sono arrivate a soli $ 800, le prestazioni pensionistiche mensili di previdenza sociale sarebbero di $ 720, supponendo che tu abbia l'età pensionabile completa. Questo non è molto, ma se sei riuscito a ottenere in media $ 800 al mese durante gli anni di lavoro, probabilmente puoi lavorare con un pagamento di sussidio mensile di $ 720 in pensione.
Alcune categorie di utili non contano ai fini della sicurezza sociale per la maggior parte delle persone, come i dividendi azionari, gli interessi sui prestiti e il reddito immobiliare. Per "non contare", intendiamo che non paghi le tasse di previdenza sociale su queste entrate e inoltre non viene utilizzato per calcolare i tuoi benefici futuri. L'eccezione è se la tua azienda opera in una di queste aree che non contano: gli agenti di cambio indipendenti, ad esempio, contano i dividendi azionari ai fini dei loro guadagni di sicurezza sociale.
La linea di fondo
In molti modi la previdenza sociale non è molto diversa se sei un lavoratore autonomo o lavori per qualcun altro. I lavoratori autonomi guadagnano crediti per il lavoro di previdenza sociale allo stesso modo dei dipendenti e si qualificano per le prestazioni in base ai loro crediti e guadagni di lavoro.
Le detrazioni fiscali aziendali creano la differenza più grande: se lavori per qualcun altro, paghi le tasse di sicurezza sociale su tutti i tuoi guadagni, fino al limite di $ 137.700 nel 2020, ma se lavori per te stesso, le detrazioni che rivendichi nell'Allegato C possono fare la tua reddito imponibile sostanzialmente inferiore. Ciò può ridurre le tasse di previdenza sociale oggi, ma anche potenzialmente ridurre i benefici della previdenza sociale in un secondo momento.
