I passaggi fondamentali coinvolti nel revocare un trust revocabile sono abbastanza semplici e includono il trasferimento di attività e un documento ufficiale di scioglimento.
Un trust revocabile è una persona giuridica / struttura finanziaria flessibile che consente all'individuo che lo crea, noto come concedente, di cambiare, rimuovere o alterare i beni del trust - o, di fatto, modificare il trust stesso o i suoi beneficiari - in qualsiasi momento durante la sua vita. Spesso definito anche un trust vivente, un trust revocabile viene spesso utilizzato per trasferire beni agli eredi evitando i tempi e le spese associati alla successione, che spesso incorrerebbero se i beni venissero semplicemente lasciati in eredità in una volontà. Durante la vita del trust, il reddito percepito viene distribuito al concedente e solo dopo la morte la sua proprietà viene trasferita ai beneficiari.
Key Takeaways
- I trust revocabili, come suggerisce il nome, possono essere modificati o revocati completamente in qualsiasi momento dal loro concedente, la persona che li ha creati. Il primo passo per dissolvere un trust revocabile è rimuovere tutti i beni che vi sono stati trasferiti. il passo è compilare un modulo di revoca formale, dichiarando il desiderio del concedente di sciogliere la fiducia. La dichiarazione di revoca ufficiale deve essere firmata dal concedente, autenticata e, in alcuni casi, depositata presso un tribunale locale o di proprietà.
Ragioni per revocare un trust
Le persone potrebbero revocare una fiducia per qualsiasi numero di motivi. Di solito, comporta un cambiamento di vita. Uno dei motivi più comuni per revocare un trust, ad esempio, è il divorzio, se il trust è stato creato come documento congiunto con il prossimo ex coniuge.
Un trust potrebbe anche essere revocato semplicemente nel caso in cui il concedente desideri apportare modifiche così estese da rendere più facile dissolvere il trust e crearne uno nuovo piuttosto che tentare di modificarlo. Un trust revocabile può anche essere revocato se il concedente desidera nominare un nuovo trustee o modificare completamente le disposizioni del trust.
Sebbene evitino la libertà vigilata, i trust revocabili non sono esenti dalle imposte sulla proprietà; poiché il concedente mantiene il controllo su di essi durante la sua vita, i beni sono considerati parte del patrimonio imponibile.
Come revocare un trust
Il primo passo per sciogliere un trust revocabile è rimuovere tutti gli asset che vi sono stati trasferiti. Questa procedura comporta la modifica di titoli, atti o altri documenti legali per trasferire la proprietà dall'attività di fiducia al concedente.
Il secondo passo nel revocare la fiducia è quello di creare un documento legale che dichiari il creatore della fiducia, avendo il diritto di revocare la fiducia, anzi desidera revocare tutti i termini e le condizioni della fiducia e dissolverlo completamente. Tali documenti, spesso chiamati "dichiarazione di revoca della fiducia" o "revoca della fiducia vivente", possono essere scaricati da siti Web legali; anche i tribunali di successione locali possono fornirne copie.
Tuttavia, è spesso consigliabile chiedere a un avvocato specializzato in proprietà e fiducia di prenderne uno per te, o almeno rivedere quello che hai, per assicurarti che sia formulato correttamente e soddisfi tutti i requisiti delle leggi del tuo stato. Inoltre, se la fiducia ha una varietà di attività, è spesso più facile lasciare che un avvocato qualificato si assicuri che tutto sia stato correttamente trasferito da essa.
Il documento di scioglimento dovrebbe, come minimo, essere firmato e datato dal creatore del trust, con un notaio che funge da testimone. Se il trust in via di scioglimento è stato registrato presso un tribunale particolare, il documento di scioglimento dovrebbe essere archiviato presso lo stesso tribunale. Altrimenti, puoi semplicemente allegarlo ai tuoi documenti di fiducia e archiviarlo con la tua volontà o nuovi documenti di fiducia.
