Key Takeaways
- Devi partecipare a un IRA SEMPLICE per due anni prima di rimuovere fondi per una conversione Roth IRA per evitare di incorrere in una penalità del 25%. Se hai superato il periodo di prescrizione di due anni, dovrai semplicemente pagare le tasse sul saldo che converti in Roth IRA. Se decidi di cambiare custode, potresti dover prima trasferire l'account in natura e poi convertirlo in Roth IRA; il tuo nuovo custode può aiutarti a determinarlo.
Passaggi per una conversione da IRA SEMPLICE a Roth IRA
Innanzitutto, dovresti assicurarti di poter convertire il tuo SEMPLICE IRA in Roth IRA senza incorrere in una penalità. L'IRS richiede di partecipare a un IRA SEMPLICE per almeno due anni prima di rimuovere qualsiasi somma dal conto. Se hai meno di 59 anni e mezzo e non aspetti, verrà conteggiato come una distribuzione e subirai una penalità del 25%. Inoltre, l'intero importo prelevato verrà conteggiato ai fini del reddito lordo dell'anno, il che potrebbe incidere su una fascia fiscale più elevata.
Verificare con l'amministratore del piano se avete domande sul superamento del periodo di prescrizione di due anni. Se hai superato il termine di prescrizione, dovrai pagare solo le tasse sul saldo convertito. Se non lo hai superato, puoi lasciare i soldi nel conto presso l'attuale istituto finanziario o fare trasferire i beni o trasferirli su un SEMPLICE presso un altro istituto finanziario fino al termine del periodo di attesa di due anni, presso il quale punto puoi fare la conversione Roth. In base ai requisiti SEMPLICI, un datore di lavoro deve consentire a un dipendente di detenere le proprie attività presso un altro istituto finanziario.
Successivamente, devi decidere se il custode che detiene il tuo IRA SEMPLICE è quello che desideri utilizzare per il tuo IRA Roth. In caso contrario, è necessario determinare se è possibile effettuare una conversione attraverso il processo di trasferimento o se è necessario trasferire l'account in natura al nuovo custode e quindi convertirlo in Roth IRA. Il custode scelto dovrebbe essere in grado di aiutarti a prendere questa decisione. Se è necessario prima trasferire il SEMPLICE IRA in natura, è necessario aprire un account per accettare quel trasferimento in aggiunta al Roth IRA.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Il rollover verrebbe considerato una conversione Roth, che è consentita dopo il periodo di attesa di due anni SEMPLICE IRA per le distribuzioni, misurato dalla data del primo contributo SEMPLICE al piano. Quindi, se si viola la regola dei due anni, verranno attivate le tasse e una penalità del 25%. La conversione può essere effettuata trasferendo i beni dalla SEMPLICE IRA a Roth IRA (presso lo stesso custode o trasferendo direttamente a un nuovo custode).
Come per tutte le conversioni di Roth, dovrai pagare l'imposta sul reddito sull'importo convertito e dovresti pianificare di pagare l'imposta con denaro che non è nell'IRA. Inoltre, ora che non è più possibile ricodificare (annullare) una conversione Roth, è necessario comprendere l'impatto fiscale prima di convertire un conto previdenza al lordo delle imposte in Roth (IRA o 401k).
