Che cos'è una dichiarazione di non responsabilità?
Un trust di esclusione di responsabilità è uno che ha disposizioni incorporate (di solito contenute in un testamento) che consentono a un coniuge sopravvissuto di mettere specifici beni sotto il trust declinando la proprietà di una parte della proprietà. Gli interessi di proprietà esclusi vengono quindi trasferiti al trust senza essere tassati.
È possibile scrivere disposizioni nel trust che prevedono pagamenti regolari dal trust per supportare i sopravvissuti. Ad esempio, un fondo fiduciario può provvedere alla sopravvivenza dei figli minori purché il coniuge superstite scelga di rinunciare ai beni ereditati, trasferendoli al fondo fiduciario.
Key Takeaways
- Una dichiarazione di non responsabilità è una clausola generalmente inclusa nella volontà di una persona che stabilisce una fiducia al momento della sua morte, soggetta a determinate specifiche.Questo consente a determinati beni di essere trasferiti nella fiducia dal coniuge sopravvissuto senza essere soggetti a tassazione. consentire distribuzioni di fiducia pagate a sopravvissuti come i bambini minori.
Come funzionano i Trust Disclaimer
Ad esempio, se un individuo muore e lascia suo marito una proprietà, può negare alcuni interessi nella proprietà, che poi passano direttamente al trust come se fosse il beneficiario originale. I bambini minori potrebbero quindi beneficiare di pagamenti regolari.
Il trust di responsabilità richiede che il sopravvissuto agisca secondo i desideri del defunto e declina la proprietà di alcuni dei beni che il defunto ha lasciato in eredità. Nell'esempio sopra, se il coniuge superstite non rinuncia alla proprietà di nessuna parte della proprietà, il desiderio del defunto di trasferire beni ai figli minori sopravvissuti non viene soddisfatto. A causa delle complessità legali coinvolte, questi trust dovrebbero essere creati solo da professionisti qualificati.
Disclaimer Trust e See Through (o Pass Through) Trust
Come altro esempio di un trust in cui le attività passano attraverso ulteriori beneficiari è un trust trasparente. Questo è un fondo trattato come beneficiario di un conto pensionistico individuale (IRA). I trust trasparenti utilizzano le aspettative di vita dei beneficiari per determinare le distribuzioni minime richieste (RMD) che si verificheranno dopo la morte del titolare del conto pensionistico. I proprietari di conti pensionistici individuali (IRA) sono in grado di scegliere il loro beneficiario e le leggi federali vietano che i conti continuino indefinitamente.
Limitazione di responsabilità ed eredità
I trust di esclusione di responsabilità, insieme ad altri trust, possono sollevare sfide per quanto riguarda l'eredità. Questi sono di solito indicati chiaramente nella volontà di un concedente; tuttavia, se una volontà non è finalizzata al momento della morte, determinare eredi legittimi si rivela molto più complicato. Nella maggior parte dei paesi, le eredità sono tassabili. Una tassa di successione è generalmente distinta da una tassa di proprietà in quanto una tassa di successione mirerebbe a tassare l'erede che ha ricevuto l'eredità, mentre una tassa di proprietà si applicherebbe alle attività della proprietà del defunto.
