La possibilità che tu abbia trattenuto le tasse trattenute per ultimo potrebbe essere più alta di quanto pensi. Un rapporto del 2018 del Government Accountability Office (GAO) suggerisce che un quinto dei contribuenti, più di 30 milioni di persone, potrebbe essere debitore di imposte dovute alla ritenuta alla fonte dell'anno scorso.
Se sei una di quelle persone, hai avuto fino al 15 gennaio 2019, per evitare una sanzione con un pagamento fiscale stimato. Se hai perso questa opportunità, potrebbero esserci ancora buone notizie. Il 16 gennaio 2019, l'IRS ha emesso una deroga che potrebbe aiutare le persone che hanno perso la scadenza per evitare una sanzione, a condizione che intraprendano le azioni appropriate descritte di seguito.
Key Takeaways
- Quasi 1 contribuente su 5 potrebbe essere soggetto a imposte dovute a trattenute insufficienti nell'ambito delle modifiche della normativa fiscale di Trump. Molte persone stanno affrontando le imposte alla fonte trattenute dal fatto che il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti non ha aggiornato l'importo della ritenuta personale per riflettere i cambiamenti nella legislazione fiscale. Probabilmente i candidati alla ritenuta alla fonte includono i contribuenti sposati con più figli, quelli che hanno non- salari e coloro che sono lavoratori autonomi. A seconda dell'importo della ritenuta alla fonte e se lo compensi o meno prima della scadenza, possono essere applicate penali alla fonte. Ci sono una varietà di esenzioni per cui puoi qualificarti per evitare questa penalità.
Il rapporto GAO
Il datore di lavoro è tenuto a trattenere le imposte sulla retribuzione in base alle tabelle di ritenuta fornite dall'Internal Revenue Service (IRS), ma è possibile ridurre l'importo trattenuto richiedendo le ritenute alla fonte. Storicamente, le indennità sono state basate su esenzioni personali, che non esistono più a causa delle modifiche introdotte dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Secondo il GAO, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha scelto lo stesso valore dell'indennità alla fonte ($ 4.150 per il 2018) che sarebbe esistito ai sensi della vecchia legislazione fiscale. Ciò ha comportato 30 milioni di persone alla fonte nel 2018, contro 27 milioni che sarebbero stati trattenuti ai sensi della precedente legislazione fiscale.
- Se sei interessato a risorse per saperne di più su come le modifiche alle tasse possono influire su di te, ci sono due documenti che possono aiutarti, entrambi forniti dall'IRS. Pubblicazione 5307, intitolata Riforma fiscale: nozioni di base per privati e famiglie e Pubblicazione 5318, intitolata Riforma fiscale: le novità per la tua azienda sono ottimi punti di partenza.
Perché il rifiuto è un problema
Il sistema fiscale degli Stati Uniti opera su una base "pay-as-you-go" (a volte chiamato "paga come guadagni"), il che significa che ti viene richiesto di trattenere o pagare le imposte stimate durante l'anno fiscale. L'eliminazione dell'esenzione personale, le modifiche alle tabelle di ritenuta introdotte dal TCJA e il fatto che i contribuenti siano stati incoraggiati, ma non obbligati, a presentare un modulo W-4 aggiornato, possono aver comportato una ritenuta alla fonte delle imposte per milioni di contribuenti.
Le persone che dovrebbero essere interessate
Secondo il GAO, un contribuente sposato con due figli che guadagna $ 180.000 all'anno, di cui $ 20.000 dal reddito non salariale - e che dettaglia le detrazioni - è probabilmente un candidato per la ritenuta alla fonte. Potresti anche trovarti soggetto a queste circostanze.
- Hai esposto in dettaglio in passato, ma ora prevedi di dedurre la detrazione standard più elevata. Fai parte di una famiglia con due stipendi senza figli o bambini di età pari o superiore a 17 anni. Hai un lavoro autonomo o altri redditi non salariali. bonus di fine anno, dividendi in azioni o plusvalenze. Dovete l'imposta minima alternativa o l'imposta sul reddito non acquisito dei minori. Avete realizzato un profitto dalle vendite di immobili. Vivi in uno stato ad alta tassazione e stai perdendo parte del tuo stato e detrazioni fiscali locali (SALT). Hai significative spese non retribuite relative al lavoro non più deducibili ai sensi della TCJA. Hai vincite di gioco per le quali le tasse non sono state trattenute.
Se qualcuno di questi casi si applica a te - e non hai anche aggiornato la tua ritenuta alla fonte nel 2018 - il rischio di ritenuta alla fonte è ancora maggiore.
Quando entra in gioco la pena
Normalmente può essere applicata una penalità di mancato pagamento se l'importo trattenuto (o pagato attraverso le imposte stimate) non è uguale al minore del 90% delle imposte dovute per il 2018 o al 100% delle imposte dovute per l'anno fiscale 2017. Se si applica una sanzione, in genere è lo 0, 5% dell'importo dovuto per ogni mese che l'importo non è stato pagato.
La rinuncia IRS, emessa il 16 gennaio 2019, porta la soglia all'85%. In altre parole, se l'importo trattenuto, compresi i pagamenti fiscali stimati, è pari o superiore all'85% delle imposte dovute per il 2018 (o al 100% delle imposte dovute per l'anno fiscale 2017), la penalità viene annullata.
Rinunce aggiuntive disponibili
La sanzione può anche essere revocata in queste circostanze.
- Nel 2017 non hai dovuto pagare alcuna imposta. Hai un obbligo fiscale (meno i pagamenti già effettuati) per quest'anno inferiore a $ 1.000. Hai perso un pagamento stimato a causa di un incidente, un disastro o altre circostanze insolite. Ti sei ritirato dopo aver raggiunto i 62 anni e è stata la causa della ritenuta alla fonte. Sei stato disattivato durante l'anno fiscale precedente o in corso e non sei riuscito a effettuare pagamenti stimati per tale motivo. Hai avuto qualsiasi altra situazione in cui il sottopagamento non era dovuto alla negligenza volontaria da parte tua.
Anche se non si qualificano per una deroga, in alcune circostanze è possibile beneficiare di una penalità ridotta, incluso un cambiamento dello stato civile o un reddito sostanziale realizzato alla fine dell'anno.
Cosa dovresti fare
Determina se hai trattenuto le imposte nel 2018. La versione 2018 del modulo 1040 e le istruzioni sono ancora sul sito web dell'IRS insieme a molti moduli e programmi supplementari con l'aggiunta di più ogni giorno.
Modulo file 2210
Completa la parte I del modulo 2210 e il foglio di lavoro e le istruzioni inclusi per determinare se nel tuo caso si applica una deroga.
Se una rinuncia non si applica, probabilmente dovrai una penalità. In alcuni casi, l'IRS calcolerà la penalità per te. In altri casi, è necessario utilizzare il modulo 2210 per calcolare da soli la penalità. Vedere il modulo 2210, istruzioni e foglio di lavoro per ulteriori informazioni.
La linea di fondo
Solo perché è scaduto il termine ultimo per il pagamento delle imposte stimate per il 2018 non significa che devi pagare una sanzione anche se lo scorso anno hai trattenuto le tasse in maniera insufficiente. Verifica la tua idoneità per le agevolazioni e altre deroghe per le quali potresti essere idoneo.
