Sommario
- Vantaggi degli Roth IRA
- Il caso della conversione di Roth
- Il caso contro la conversione di Roth
- Come eseguire una conversione Roth IRA
- Recharactarization
- La linea di fondo
Una conversione Roth IRA ti consente di trasferire denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA. In questo modo puoi usufruire dei numerosi vantaggi di un Roth IRA, inclusi prelievi esenti da imposte in pensione e nessuna distribuzione minima richiesta durante la tua vita. Ma una conversione Roth IRA è sempre una mossa intelligente, finanziariamente parlando?
Key Takeaways
- Una conversione Roth IRA ti consente di convertire un IRA tradizionale in Roth IRA. Dovrai immediatamente le tasse dovute sull'importo convertito, ma i prelievi qualificati in pensione saranno quindi esentasse. Una conversione ha più senso se ti aspetti di essere in una fascia fiscale più elevata in futuro. A causa delle nuove leggi fiscali approvate nel 2017, una conversione non può più essere ripristinata a un IRA tradizionale.
Da quando i Roth IRA sono stati introdotti per la prima volta nel 1998, molti proprietari di IRA tradizionali li hanno guardati con invidia. Questo perché Roth IRAs ha almeno due vantaggi rispetto al tipo tradizionale.
Vantaggi degli Roth IRA
Per prima cosa, tutti i soldi che prelevi da un Roth sono esentasse, a condizione che tu abbia 59 anni o più e siano passati almeno cinque anni da quando hai contribuito per la prima volta a un Roth. Al contrario, i prelievi effettuati da un IRA tradizionale sono tassati come reddito ordinario.
Per un altro, i proprietari di IRA tradizionali devono iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro conti entro il "1 aprile dell'anno successivo all'anno solare in cui raggiungi l'età di 70 1/2", secondo l'IRS. I proprietari di Roth, tuttavia, possono lasciare intatti i loro conti fino a quando non hanno bisogno di soldi. E possono passare l'intero account ai loro eredi.
C'è un compromesso, però. I proprietari tradizionali dell'IRA che si qualificano ricevono una detrazione fiscale per i soldi che mettono nei loro conti. I proprietari di Roth no; hanno messo i soldi dopo le tasse sul loro conto.
Fortunatamente, per i detentori dell'IRA tradizionale che desiderano un Roth, la legge consente le conversioni. Un tempo, solo le persone con un reddito inferiore a un determinato importo potevano fare conversioni Roth IRA, ma i limiti sono stati aumentati a partire dal 2010. I limiti di reddito si applicano comunque ai contributi Roth.
Certo, solo perché puoi convertirti, vero? Ecco alcuni dei pro e dei contro.
Il caso delle conversioni Roth IRA
1. Potresti risparmiare sulle tasse a lungo termine.
Quando converti alcuni o tutti i soldi del tuo tradizionale IRA in Roth, devi pagare l'imposta sul reddito quell'anno sull'importo convertito. Anche così, la conversione potrebbe essere una mossa intelligente se si finisse in una fascia fiscale marginale più alta negli anni successivi o se le aliquote fiscali aumentassero complessivamente.
Una volta pagate le tasse su quei soldi, è esentasse per sempre, indipendentemente da come le aliquote fiscali possono cambiare. E anche tutti i soldi che guadagni in quel conto sono esentasse. Il denaro in un IRA tradizionale diventa esente da imposte fino a quando non viene ritirato. Ma una volta che lo tiri fuori, devi pagare le tasse sia sui contributi originali che su quello che hanno guadagnato nel tempo.
"Quando si tratta di conversione, il tempo è essenziale per almeno tre ragioni", afferma Matthew J. Ure, vicepresidente, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, a San Antonio, in Texas.
“In primo luogo, i soldi messi in un Roth devono avere cinque anni per maturare al fine di proteggere qualsiasi crescita dalle tasse. In secondo luogo, spesso mettendo in scena la conversione per diversi anni, è possibile ridurre al minimo l'interruzione della situazione fiscale attuale. Infine, la capacità di conversione non è un diritto garantito dalla Costituzione - piuttosto, è una scappatoia che si è aperta dopo la scadenza del divieto legislativo originale e una scappatoia che è stata recentemente attaccata. Sebbene la nuova amministrazione sembri più propensa a mantenere vive le conversioni per ora, le dichiarazioni di entrambi i partiti politici evidenziano il rischio che si corre nel rinviare una conversione desiderabile ".
2. Sfuggirai a RMD e rigide sanzioni.
Con gli IRA tradizionali, è necessario iniziare a prendere RMD a 70 anni e mezzo. Altrimenti, dovrai affrontare una grossa penalità fiscale: il 50% dell'importo che non hai prelevato. E, naturalmente, dovrai pagare l'imposta sul reddito per qualsiasi cosa tu sottoscriva.
Con un Roth, d'altra parte, i RMD non sono mai necessari durante la tua vita. Se hai altre fonti di reddito e non hai bisogno del denaro nel tuo Roth per le spese di sostentamento, puoi mantenerlo intatto per i tuoi eredi riconoscenti.
“IRA Roth possono essere un valido strumento di pianificazione fiscale e immobiliare perché non sono soggetti a RMD. E fintanto che hai guadagnato entrate, puoi continuare a versare contributi a qualsiasi età ", afferma Stephen Rischall, esperto di pianificazione della pensione e socio fondatore del 1080 Financial Group di Los Angeles, California.
3. Potrebbe essere l'unico modo per ottenerne uno.
Conversione dei risparmi IRA tradizionali in Roth IRA
Il caso contro le conversioni di Roth IRA
1. Potresti pagare di più in tasse a lungo termine.
La conversione da un IRA tradizionale a un Roth può avere senso se le aliquote dell'imposta sul reddito (la tua persona o l'intero paese) saliranno in futuro. Ma se è probabile che ti trovi in una fascia fiscale più bassa in un secondo momento, come molte persone dopo la pensione, faresti meglio ad aspettare.
2. Ora dovrai affrontare una grossa bolletta fiscale.
A seconda di quanto converti, la tua fattura fiscale potrebbe essere sostanziale e il denaro per pagarlo dovrà provenire da qualche parte. Se hai intenzione di coprire le tasse prelevando denaro extra dal tuo tradizionale IRA, in genere sarai soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59 1/2 anni.
Anche se non sei penalizzato, riduci comunque i tuoi risparmi per la pensione per pagare le tasse. Prendere i soldi dai conti non pensionistici è un'idea migliore, ma non perfetta. Dandolo ora all'IRS, sacrificherai tutto ciò che avrebbe potuto guadagnare se l'avessi tenuto investito.
"Se esegui una conversione, dovresti essere in grado di pagare le tasse con una fonte esterna. Altrimenti, la matematica non favorisce la conversione. Ricorda sempre che non ti stai convertendo nel vuoto e che il quadro complessivo deve essere valutato ”, afferma Morris Armstrong, fondatore di Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Professionisti
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Anche se dovrai pagare le tasse sull'importo convertito, potresti risparmiare sulle tasse nel lungo periodo.
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Non ci sono distribuzioni minime richieste durante la tua vita.
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Puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento.
Contro
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Dovete pagare le tasse sull'importo convertito, e potrebbe essere sostanziale
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Potresti non beneficiare se la tua futura fascia fiscale è inferiore a quella attuale.
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Devi attendere cinque anni per effettuare prelievi esentasse, anche se hai già 59 anni o più.
Come eseguire una conversione Roth IRA
Puoi anche effettuare il rollover tu stesso, prelevando denaro dal tuo tradizionale IRA e depositandolo in un conto Roth. Questa è l'opzione più rischiosa, tuttavia. Se non si completa il rollover entro 60 giorni, il denaro diventa tassabile e può essere soggetto a sanzioni.
Inoltre, non sarà più in un IRA - Roth o tradizionale - e avrà perso il vantaggio di una crescita differita o esente da imposte.
Recharactarization
La ricaractarizzazione è stata l'inversione di una conversione dell'IRA, ad esempio da un Roth IRA all'IRA tradizionale, in genere per ottenere un migliore trattamento fiscale. La strategia di ricomposizione da Roth a un tradizionale IRA è stata bandita dal Tax Cuts and Jobs Act del 2017.
Le ricaratterizzazioni sono state per lo più eseguite dopo una conversione da un tradizionale Conto pensionistico individuale (IRA) a Roth IRA, anche se potevano andare anche diversamente. Una conversione da tradizionale a Roth, nota anche come "rollover", potrebbe comportare un onere fiscale significativo e imprevisto, al punto che l'individuo che ha effettuato la conversione potrebbe decidere di annullarla, determinando una ricaratterizzazione.
La linea di fondo
La conversione di un IRA tradizionale in un Roth IRA può offrire vantaggi fiscali e di pianificazione patrimoniale in futuro. Ma dovrete pagare le tasse sui soldi ora, a quello che potrebbe essere un tasso più elevato di quello che dovrete in pensione.
“In termini di pianificazione, è sempre bello avere una diversificazione fiscale tra i tipi di conti pensionistici che possiedi, principalmente perché senza una sfera di cristallo non possiamo garantire quali aliquote fiscali saranno in futuro. Meglio avere gli strumenti per reagire a qualsiasi ambiente fiscale piuttosto che fare una scommessa all-in su quali saranno le tariffe ”, consiglia David S. Hunter, CFP®, presidente di Horizons Wealth Management, Inc., ad Asheville, NC
