Che cos'è una banca di concentrazione?
Una banca di concentrazione è un istituto finanziario che è la banca principale di un'organizzazione specifica. Una banca di concentrazione può anche essere il luogo in cui l'organizzazione conduce la maggior parte delle sue transazioni. Diverse organizzazioni utilizzano più banche ma generalmente trattano in modo significativo con una banca (la banca di concentrazione).
Key Takeaways
- Una banca di concentrazione è un istituto finanziario che funge da banca primaria di una specifica organizzazione. Le banche di concentrazione sono generalmente praticate da grandi organizzazioni multinazionali con diverse filiali e sedi. I conti di concentrazione aggregano fondi da diverse sedi in un conto centralizzato e sono generalmente impiegati dalle banche facilitare i trasferimenti di fondi, le transazioni di private banking, i conti fiduciari e di custodia e le transazioni internazionali.
Comprensione della banca di concentrazione
Un esempio di banca di concentrazione può essere una società che ha più catene di negozi in tutto il paese, con ciascun negozio che deposita il proprio denaro in banche locali. La società può configurarlo in modo tale che questi fondi siano concentrati o depositati su un unico conto, di solito chiamato un conto di concentrazione.
Un conto di concentrazione è un conto di deposito che aggrega fondi da diverse località (ad esempio, dalle numerose filiali della società nazionale) in un conto centralizzato. Le banche possono anche utilizzare conti di concentrazione per trasferimenti di fondi, transazioni di private banking, conti fiduciari e di custodia e transazioni internazionali.
Un conto di concentrazione consente una gestione rapida e semplice dell'account perché è facile trasferire e depositare denaro in un singolo account anziché avere più account. Ma il conto della concentrazione comporta una serie di sfide.
Le autorità statunitensi esaminano attentamente i conti di concentrazione perché possono essere utilizzati per il riciclaggio di denaro. Potrebbe essere più difficile seguire una pista monetaria se i fondi provenienti da fonti disparate vengono combinati in un'unica posizione centrale. Ad esempio, un dipendente di una banca può depositare fondi dei clienti insieme a fondi di investimento in un paese e prelevare lo stesso importo in un altro paese. Poiché i fondi sono stati misti, il software AML non ha modo di sapere dove sia l'origine o la destinazione di tali fondi.
Il Patriot Act degli Stati Uniti ha recentemente imposto alle banche di stabilire politiche più chiare per l'individuazione e la segnalazione di transazioni sospette e ha vietato ai clienti di trasferire i propri fondi in, fuori o attraverso i conti di concentrazione.
Banca di concentrazione e gestione degli investimenti
Una società con più filiali può decidere di collocare i propri fondi in una banca di concentrazione per facilitare anche la gestione degli investimenti. Un gestore degli investimenti mirerà a raggiungere determinati obiettivi di investimento dell'azienda (come la crescita o l'aumento della liquidità) attraverso un processo che può comportare l'allocazione delle attività, l'analisi del bilancio, la selezione dei titoli, il monitoraggio degli investimenti esistenti e l'attuazione del piano.
La gestione degli investimenti include la garanzia che le attività materiali e immateriali di una società siano mantenute, contabilizzate e ben utilizzate. Nel 2015 il settore della gestione degli investimenti globali valeva circa 79 trilioni di dollari in attività gestite, come misurato da un rapporto di PricewaterhouseCoopers nel 2017.
Esempio di concentrazione bancaria
Supponiamo che la società ABC sia una multinazionale con filiali in cinque regioni geografiche negli Stati Uniti. Inizialmente, ogni filiale è responsabile della gestione delle proprie finanze. Tuttavia, questa pratica produce ampi squilibri nella contabilità. Ciò è dovuto principalmente al fatto che le prestazioni di ciascuna filiale variano in base alle condizioni di mercato e al team. Anche i trasferimenti di fondi tra ciascuna di queste filiali sono costosi.
Per semplificare le operazioni, ABC istituisce un sistema bancario di concentrazione in cui le filiali trasferiscono una determinata parte dei loro guadagni in un'operazione di banca centrale. Un gestore degli investimenti, situato presso la sede centrale, è responsabile delle decisioni di investimento relative ai fondi in questo conto. I trasferimenti di fondi dalle filiali all'ente madre sono registrati come prestiti in contabilità e restituiti, insieme agli interessi maturati, dall'entità madre alla controllata.
