Un conto pensionistico individuale (IRA) deve essere istituito e gestito con il solo nome di una persona. Ciò differenzia gli IRA da altri veicoli di pensione che possono essere detenuti congiuntamente da due parti.
Key Takeaways
- I conti pensionistici individuali (IRA) devono essere solo a nome di una persona, a differenza di altri veicoli pensionistici, che spesso possono essere detenuti congiuntamente.Inoltre, i proprietari dell'IRA possono nominare i loro coniugi come beneficiari dei loro conti pensionistici. Anche se un solo coniuge guadagna un reddito, entrambi i coniugi possono avere IRA separati in ciascuno dei loro nomi, stabilendo un IRA sponsale.
Nomina di un coniuge come beneficiario
Sebbene i proprietari di IRA non possano condividere i loro conti con i coniugi, in realtà possono designare i loro coniugi o altre persone come beneficiari dei loro IRA. Alcuni stati richiedono che il coniuge fornisca il consenso scritto se il proprietario dell'IRA desidera designare un non coniuge come beneficiario. Per questo motivo, è di vitale importanza rivedere periodicamente le designazioni dei beneficiari per determinare se sono necessari aggiornamenti o modifiche.
Creazione di un IRA sponsale
I coniugi possono creare IRA con i rispettivi nomi, anche se solo uno dei coniugi in questione genera un reddito. Possono farlo facendo affidamento su un veicolo noto come IRA sponsale, che consente a un coniuge che lavora di contribuire con fondi a un IRA in nome del coniuge non lavorante. Gli IRA coniugali offrono effettivamente alle coppie sposate un metodo legale per aggirare i requisiti di reddito.
Per qualificarsi per gli IRA coniugali, le coppie devono soddisfare i seguenti mandati:
- Devono presentare una dichiarazione dei redditi congiunta per l'anno in cui viene creato l'IRA sponsale. Devono dimostrare un reddito percepito o altra compensazione ammissibile, che sia uguale o superiore all'importo totale dei contributi collettivi versati ai due IRA
Il coniuge che non guadagna deve anche avere meno di 72 anni se l'IRA sponsale è un'IRA tradizionale. Questo numero rappresenta un salto dal limite di età precedente di 70½. L'aumento del numero è emerso come parte delle modifiche legislative introdotte dall'Information Every Community Up for Retirement Enhancement Act del 2019 (SECURE), che ha portato a cambiamenti radicali nel panorama della pianificazione pensionistica. Va notato che non esiste un limite di età associato agli IRA Roth.
Finché hanno entrate sufficienti, una coppia può finanziare entrambi gli IRA ai massimi ammissibili per quell'anno. Nel 2020, ad esempio, il massimo è di $ 6.000 per persone di età inferiore ai 50 anni e di $ 7.000 per persone di età superiore ai 50 anni. Di conseguenza, a seconda della loro età, una coppia può contribuire fino a $ 14.000 ai loro due IRA, raddoppiando effettivamente i loro risparmi per la pensione per l'anno.
I coniugi possono finanziare entrambi gli IRA alla massima capacità collettiva ammissibile, se almeno una persona ha guadagnato quell'importo del reddito, o più, per l'anno.
Gli IRA sposati esigono che i partecipanti mantengano una profonda conoscenza delle regole relative alle detrazioni fiscali per i contributi IRA tradizionali, nonché dei limiti di reddito per l'ammissibilità di Roth IRA. Ciò aiuterà le persone a valutare l'impatto fiscale delle decisioni che incidono sui loro obiettivi generali di pianificazione pensionistica.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Un IRA non può essere tenuto congiuntamente dai coniugi. Può essere tenuto solo nel nome di una persona.
Ma una soluzione alternativa, a seconda di ciò che stai cercando di realizzare, sarebbe quella di nominare la procura del coniuge del titolare del conto. Una volta attivato, una procura limitata autorizzerebbe il coniuge a fare operazioni all'interno del conto; una piena procura consentirebbe al coniuge di effettuare prelievi e trasferimenti anche dal conto. È necessario verificare con la società di intermediazione che è il custode del proprio IRA per vedere se può ospitare una procura; potrebbe essere necessario compilare un modulo di autorizzazione proprietario.
