Un contributo a un conto pensionistico individuale (IRA) è deducibile dalle tasse? Per molti di noi, la risposta breve è: scommetti! Ecco a cosa servono gli IRA.
Tuttavia, questo è l'Internal Revenue Service (IRS) di cui stiamo parlando, quindi ci sono regole e limiti. All'incirca, la tua capacità di detrarre un contributo dell'IRA in parte o interamente dipende da quanto guadagni, se tu o il tuo coniuge stanno attualmente contribuendo ad altri piani pensionistici qualificati e che tipo di IRA è.
Key Takeaways
- I contributi a un IRA tradizionale sono deducibili nell'anno in cui vengono effettuati. Esistono limiti di reddito superiori alla deducibilità. Le imposte sui contributi a un IRA Roth sono pagate in anticipo.
In primo luogo, una definizione: l'IRA fa parte di una serie di piani di previdenza "qualificati" dall'IRS, il che significa che offrono vantaggi fiscali speciali alle persone che vi investono. Per i lavoratori autonomi, sono il principale veicolo disponibile per i risparmi pensionistici differiti.
Se hai altri conti pensionistici
Che $ 6.000 o $ 7.000 è il totale che puoi detrarre per tutti i contributi ai piani pensionistici qualificati nel 2019 e 2020. Se hai anche un 401 (k), diciamo, puoi dividere il tuo denaro tra i due conti, ma il limite di deducibilità totale rimane lo stesso.
Che tipo di IRA hai?
I contributi a un IRA tradizionale, che è la scelta più comune, sono deducibili nell'anno fiscale durante il quale sono versati. Non dovrai pagare tasse sui contributi o sui rendimenti degli investimenti fino a quando non ti sarai ritirato.
Per il 2019 e il 2020 è previsto un limite di $ 6.000 per i contributi imponibili ai piani pensionistici. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con altri $ 1.000.
Agli occhi dell'IRS, il tuo contributo a un IRA tradizionale riduce il tuo reddito imponibile di tale importo, e quindi riduce ciò che devi in tasse. Ciò riduce efficacemente il morso che il contributo prende dal reddito da portare a casa.
Un contributo a un Roth IRA non è deducibile dalle tasse. Paghi tutte le tasse sul reddito sul denaro che paghi sul conto. Tuttavia, non dovrai pagare alcuna imposta sui contributi o sui rendimenti degli investimenti quando ti ritiri e inizi a ritirare il denaro.
Limiti di reddito
Senza un piano pensionistico al lavoro, è possibile detrarre il contributo indipendentemente dal proprio reddito. Ma per quelli con redditi più alti, le detrazioni per i contributi dell'IRA sono limitate se (o il coniuge, se sposato) hanno un piano pensionistico sul lavoro. Tali limiti dipendono dal tuo stato di archiviazione.
Se stai archiviando singolarmente
Per i single con un piano pensionistico al lavoro, il contributo massimo deducibile dalle tasse inizia a ridursi quando il loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) raggiunge $ 65.000 per il 2020 ($ 64.000 per il 2019). I single con un reddito adeguato di $ 75.000 per il 2020 ($ 74.000 per il 2019) e oltre non possono beneficiare della detrazione fiscale.
Se sei sposato, archiviando congiuntamente
Questo è dove le cose si complicano. Per coloro che hanno presentato una dichiarazione di matrimonio congiunta, il contributo massimo deducibile dalle tasse differisce in modo significativo se una persona contribuisce a un 401 (k) e può anche essere limitata per le coppie con reddito più elevato.
- Se il coniuge che versa il contributo dell'IRA è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro, la detrazione inizia gradualmente a $ 104.000 in reddito lordo corretto e scompare a $ 124.000 per il 2020 (rendi $ 103.000 e $ 123.000 per il 2019). Se il collaboratore dell'IRA non ha un piano di lavoro ma il suo coniuge lo fa, il limite del 2020 inizia a $ 196.000 e non è consentita alcuna detrazione fiscale una volta che il reddito del contributore raggiunge $ 206.000 ($ 193.000 e $ 203.000 per il 2019).
Se sei sposato, archiviando separatamente
Per i contribuenti nella categoria di deposito coniugale separatamente, i limiti di detrazione fiscale sono drasticamente più bassi, indipendentemente dal fatto che loro o i loro coniugi partecipino a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Se il tuo reddito è inferiore a $ 10.000, puoi prendere una detrazione parziale. Una volta che il tuo reddito raggiunge $ 10.000, non ricevi alcuna detrazione.
La linea di fondo
Per riassumere, se il tuo reddito è inferiore ai livelli massimi fissati per l'anno e non hai altri conti pensionistici, puoi dare il massimo contributo e sarà completamente deducibile.
