Che cos'è un rapporto costi / benefici
Il settore assicurativo utilizza il rapporto costi-benefici per descrivere la percentuale di denaro assorbita da una società rispetto a quanto viene pagato nei crediti. È una metrica operativa cruciale calcolata dividendo i costi di un'azienda associati alla fornitura di copertura assicurativa per i ricavi dai premi addebitati per tale copertura. A causa dei significativi valori in dollari coinvolti, una singola variazione percentuale nel rapporto spese / benefici può avere un impatto significativo sul reddito netto della società.
RIPARTIZIONE Rapporto costi-benefici
Il rapporto costi / benefici confronta le spese di un assicuratore per la sottoscrizione di un'assicurazione con i ricavi che riceve da tali polizze. In generale, i fornitori di assicurazioni vorrebbero ridurre al minimo questo rapporto in quanto indicherebbe un aumento della crescita di punta rispetto alle spese. La prima riga di un rendiconto finanziario aziendale è la segnalazione delle entrate lorde. Questa riga mostra l'intero valore dei servizi venduti ai clienti. Le righe successive elencheranno le spese e ridurranno l'importo della prima riga.
Per il settore assicurativo, il rapporto costi-benefici deriva dalla divisione dei costi di acquisizione, sottoscrizione e manutenzione di una polizza per il premio netto addebitato. Le spese possono includere salari dei dipendenti, commissioni di agenti e broker, dividendi, pubblicità, spese legali e altre spese generali e amministrative (G&A).
Una società combinerà il rapporto costi-benefici con il rapporto perdite / utili per arrivare a un rapporto combinato. Mentre il rapporto di benefit prende in considerazione le spese della società, il rapporto di perdita / guadagno esamina i reclami pagati, inclusi gli aggiustamenti, rispetto al premio netto. Inoltre, a causa del maggior numero di richieste probabili per periodo, le perdite per i fornitori di assistenza sanitaria saranno superiori a quelle per l'assicurazione danni o infortuni. Il rapporto combinato misura il flusso di denaro da una società attraverso il pagamento delle spese e le perdite totali in relazione al reddito da premi.
Per gli investitori, che desiderano aggiungere il settore assicurativo al proprio portafoglio, questi rapporti creano una piattaforma eccellente per analizzare le prestazioni di un'azienda nel tempo.
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Metodi diversi per misurare i rapporti costi-benefici
Una compagnia di assicurazioni può utilizzare uno dei due metodi per determinare il rapporto costi-benefici.
- Un metodo contabile legale (SAP) è un approccio conservativo per determinare il rapporto. Utilizza i premi netti scritti come denominatore. Il premio netto è la somma di tutti i premi, sia nuovi che esistenti, sottoscritti, al netto di eventuali premi di polizza ceduti alle compagnie di riassicurazione, quindi aggiunge le polizze di riassicurazione che hanno assunto.
I principi contabili generalmente accettati (GAAP) utilizzano il totale di tutti i premi solo dalla nuova attività sottoscritta, quindi detraggono le spese, le perdite o entrambi.
Oltre il rapporto costi / benefici con la regola 80/20
Come parte dell'Affordable Care Act del 2010, la regola 80/20 si applica ai fornitori di assistenza sanitaria e li rende responsabili nei confronti dei consumatori che servono. Conosciuta come la percentuale di perdite mediche o la percentuale di spese mediche (MCR), la Regola regola il modo in cui un'azienda può spendere fondi guadagnati con pagamenti di premi.
Ai sensi della Regola, i fornitori di assicurazioni sanitarie devono generalmente restituire l'80%, o l'85%, a seconda delle dimensioni del piano, delle entrate premium per pagare i servizi sanitari agli assicurati. Il calcolo dell'MCR è il valore dei sinistri, oltre ai fondi spesi dall'azienda per migliorare la qualità dell'assistenza sanitaria, diviso per i premi ricevuti.
Il miglioramento della qualità dell'assistenza sanitaria può comprendere sforzi educativi incentrati sia sul consumatore che sulla professione medica, migliorando l'efficacia delle cure e dei farmaci per raggiungere un risultato positivo per il paziente, nonché altre azioni volte a migliorare l'assistenza medica in America.
Il 9 aprile 2010, l'amministrazione Trump ha rilasciato modifiche alla Regola 80/20. Entro il 2020, i singoli Stati saranno in grado di regolare il livello dell'80% per invogliare i fornitori di assicurazione a sottoscrivere polizze nel loro stato. Inoltre, come scritto e modificato, la Regola non si applica ai piani del nonno e alle politiche scritte nei territori degli Stati Uniti come Puerto Rico, Guam e le Isole Vergini americane.
