Sommario
- La regola del 10%
- Detrazioni per i lavoratori autonomi
- Altri modi per ridurre la bolletta fiscale
- La linea di fondo
Dai un'occhiata da vicino alle tue spese mensili e c'è una buona probabilità che l'assicurazione sanitaria sia proprio in cima alla lista. Per le persone senza un sussidio governativo, il premio medio per i piani venduti in uno scambio di assistenza sanitaria l'anno scorso era di $ 440 al mese, secondo il sito Web di confronto eHealthInsurance. I piani familiari, nel frattempo, costano in media 1.168 $ al mese.
Con così tanti consumatori sbriciolati dall'aumento delle spese sanitarie, ti starai chiedendo se riesci almeno a ottenere una detrazione fiscale sui premi. La risposta: dipende. I tuoi premi potrebbero essere già esentasse se li paghi attraverso una detrazione sui salari al lavoro. In caso contrario, è comunque possibile richiedere una detrazione se i costi sanitari totali sono sufficientemente elevati.
I lavoratori autonomi possono anche essere qualificati per cancellare i loro premi di assicurazione sanitaria, ma solo se soddisfano determinati criteri.
Key Takeaways
- Se ricevi l'assicurazione sanitaria tramite il tuo datore di lavoro, i tuoi contributi sono probabilmente versati con dollari al lordo delle imposte. Pertanto, non è possibile detrarre la parte dei premi alla fine dell'anno. È possibile detrarre i premi - e altri costi sanitari - se le spese superano il 10% del reddito lordo corretto o AGI. Tuttavia, è possibile detrarre solo l'importo che supera il 10% di AGI. I lavoratori autonomi che soddisfano determinati criteri possono detrarre i premi, anche se non soddisfano la soglia del 10%. Tuttavia, non possono detrarre più dell'importo del reddito generato dalla loro attività.
La regola del 10%
Circa la metà degli americani riceve un'assicurazione sanitaria attraverso un piano basato sul datore di lavoro, secondo eHealthInsurance. Se disponi di una detrazione sui salari, è probabile che tu stia pagando la tua quota del premio con dollari al lordo delle imposte. Ciò significa che non è possibile detrarre i premi alla fine dell'anno o detrarre tale spesa due volte.
Tuttavia, potresti essere in grado di detrarre alcuni dei premi se hai pagato l'assicurazione da solo utilizzando dollari al netto delle imposte. Per l'anno fiscale 2019, è consentito detrarre eventuali spese sanitarie non rimborsate qualificate pagate per sé, il coniuge o le persone a carico, ma solo se superano il 10% del reddito lordo corretto (AGI). È un livello più elevato rispetto al 2017 e al 2018, quando i costi che superavano il 7, 5% di AGI erano ammissibili alla detrazione.
Le spese qualificate comprendono premi pagati per una polizza assicurativa sanitaria, nonché spese vive per cose come visite mediche, interventi chirurgici, cure dentistiche e oculistiche e salute mentale. È possibile detrarre solo le spese al di sopra e oltre il 10% dell'AGI, che equivale al reddito meno alcune spese come i pagamenti di alimenti (se organizzati prima del 2019) e i contributi del piano pensionistico.
Supponiamo, ad esempio, che il reddito lordo corretto per l'anno sia stato di $ 50.000. Il dieci percento di tale importo ammonta a $ 5.000, pertanto sono deducibili eventuali spese qualificate che superano tale importo. Se le tue spese mediche totali, compresi i premi, fossero $ 6.000, potresti dedurre $ 1.000 dal tuo reddito imponibile.
Assicurati di non includere alcuna spesa rimborsata quando esegui il tuo calcolo, ad esempio "crediti d'imposta premium", i sussidi governativi basati sul reddito che aiutano a sostenere il costo dei premi venduti in borsa. Dovresti anche lasciare fuori qualsiasi spesa rimborsata dalla tua compagnia assicurativa o dal tuo datore di lavoro.
Per detrarre le spese mediche, è necessario specificare le detrazioni, pertanto è necessario assicurarsi che le detrazioni totali superino le detrazioni standard prima di farlo. Nel 2019, la detrazione standard è aumentata a $ 12.200 per coloro che hanno presentato un ritorno individuale e $ 24.400 per le coppie sposate che hanno presentato congiuntamente.
Detrazioni per i lavoratori autonomi
Un'eccezione alla regola del 10% è per le persone che gestiscono la propria attività. In tal caso, puoi detrarre tutti i pagamenti del premio, ma solo se non sei idoneo a partecipare al piano di un altro datore di lavoro. Ciò potrebbe precluderti dal prendere la cancellazione se hai un altro lavoro. Né è possibile detrarre i premi se si è in grado di ottenere copertura attraverso il piano di lavoro del coniuge.
La detrazione per i lavoratori autonomi è tuttavia limitata dall'importo del reddito dell'azienda. In un dato anno, non puoi detrarre più dell'importo delle entrate che generi attraverso la tua azienda.
Gli individui che gestiscono più di un'azienda possono designarne solo uno come sponsor del piano di assicurazione sanitaria; non puoi semplicemente sommare le entrate di più società per richiedere la massima detrazione. Pertanto, potrebbe essere una buona idea scegliere la tua attività più redditizia come sponsor del piano al fine di aumentare l'importo dello sgravio fiscale.
La detrazione per i lavoratori autonomi è considerata una cancellazione del reddito personale . Quindi, se sei un unico proprietario, inserirai l'importo della detrazione sul Modulo 1040 stesso, piuttosto che sul tuo Programma C ("Utile o perdita dall'azienda").
Altri modi per ridurre la bolletta fiscale
Anche se non si è idonei a detrarre i premi dell'assicurazione sanitaria, sia perché non si raggiunge la soglia di costo o si sceglie di utilizzare la detrazione standard, esistono altri modi per utilizzare il codice fiscale al fine di ridurre le spese mediche complessive.
Ad esempio, potresti considerare l'acquisto di un piano sanitario altamente deducibile (HDHP) sul mercato individuale. Questi piani hanno generalmente premi più bassi rispetto ad altre polizze e consentono di utilizzare un conto di risparmio sanitario (HSA) per pagare le spese vive (di solito non possono essere utilizzate per i premi assicurativi). I tuoi contributi a un HSA sono deducibili dalle tasse e, se utilizzati per le spese ammissibili, anche i tuoi prelievi sono esentasse.
Selezionando un HDHP, trasferisci più costi medici complessivi su un veicolo di risparmio che offre vantaggi fiscali. Più alta è la fascia fiscale in cui ti trovi, più puoi guadagnare da quei risparmi. Per il 2019, l'IRS considera un piano sanitario altamente deducibile una polizza individuale con una franchigia di almeno $ 1.350 o una polizza familiare con una franchigia di almeno $ 2.700.
In alcuni casi, puoi pagare anche i premi dell'assicurazione sanitaria con fondi HSA, il che significa che sono esenti da tasse. Uno di questi scenari: quando rimani temporaneamente nel piano del tuo precedente datore di lavoro. Il Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act del 1985, meglio noto come COBRA, ti consente di mantenere la copertura di gruppo fino a 18 mesi dopo aver lasciato il lavoro o aver perso l'assicurazione perché lavori meno ore.
È possibile pagare i premi assicurativi dai fondi in un conto di risparmio sanitario se si riceve la copertura COBRA dal proprio ex datore di lavoro o si percepisce un sussidio di disoccupazione. In questo modo, è possibile utilizzare denaro al lordo delle imposte per mantenere in vigore la copertura sanitaria.
Mentre la maggior parte dei datori di lavoro che offrono un'assicurazione sanitaria sovvenzionerà i premi, di solito paghi l'intero conto quando continui la tua copertura in COBRA. Se hai un HDHP e utilizzi un conto di risparmio sanitario, tuttavia, almeno puoi pagare quei premi con dollari al lordo delle imposte.
Un'altra eccezione è disponibile per coloro che ricevono sussidi di disoccupazione. Queste persone possono anche pagare premi attraverso il loro conto di risparmio sanitario, purché abbiano un HDHP.
I piani ad alta franchigia non sono necessariamente adatti a tutti. Se si dispone di una condizione medica preesistente o si prevede di sostenere spese sanitarie significative nell'anno a venire, si consiglia di optare per una copertura più solida. Dovresti valutare attentamente le tue opzioni durante il periodo di iscrizione aperto al fine di trovare il piano che meglio soddisfa le tue esigenze.
La linea di fondo
I premi pagati per il piano del datore di lavoro sono probabilmente già esenti da tasse. Tuttavia, in alcune circostanze limitate, potresti essere in grado di ottenere sgravi fiscali quando paghi un piano da solo.
Hai diritto a detrarre i premi, ad esempio, se i tuoi costi sanitari totali superano il 10% del reddito lordo corretto o se sei un lavoratore autonomo. In quest'ultimo caso, potresti essere in grado di cancellare l'intero importo dei premi purché l'importo non superi il reddito della tua attività.
