Che cos'è il patrimonio lordo adeguato?
Il patrimonio lordo rettificato è il patrimonio netto del patrimonio di una persona deceduta dopo aver dedotto il costo di eventuali debiti e spese amministrative in sospeso.
Comprensione del patrimonio lordo rettificato
L'imposta lorda rettificata è anche il valore sul quale vengono riscosse le imposte sulla proprietà. Viene utilizzato per determinare la responsabilità fiscale federale. Ad esempio, le attività che sono considerate parte del patrimonio lordo includeranno qualsiasi proprietà, denaro o investimenti posseduti dal defunto. Tuttavia, se un mutuo è dovuto sulla proprietà, il valore del mutuo verrebbe detratto dal valore della proprietà. Non ci sono tasse sulla proprietà calcolate su beni che la persona deceduta non possiede.
I conti bancari congiunti ricevono inoltre un trattamento fiscale speciale. Se il conto bancario è posseduto congiuntamente con qualcuno diverso dal sopravvissuto, il cento per cento del valore del conto viene tassato a meno che l'altro titolare del conto non possa provare di aver apportato contributi materiali al conto. Tuttavia, se il titolare del conto congiunto è un beneficiario della proprietà, il conto congiunto viene tassato al cinquanta percento. Lo stesso ragionamento si applica ai conti di altri tipi, come i conti di investimento.
Key Takeaways
- Il patrimonio lordo rettificato è il patrimonio netto dei debiti e dei costi amministrativi in essere di una persona deceduta. Le tasse sono riscosse sul valore lordo immobiliare rettificato meno il valore di eventuali mutui che possono essere presenti nella proprietà.
Estates
La parola proprietà può essere usata per riferirsi alla terra e ai miglioramenti di una grande proprietà o della dimora storica di una famiglia di spicco. Tuttavia, in termini finanziari, si riferisce a tutto il valore che un individuo possiede, come beni immobili, collezioni d'arte, oggetti antichi, investimenti, assicurazioni e qualsiasi altro bene e diritto. È anche usato per riferirsi al patrimonio netto di una persona. Legalmente, un patrimonio si riferisce alle attività totali di una persona meno eventuali passività.
Il valore di un patrimonio personale è di particolare rilevanza in due casi: se l'individuo dichiara fallimento e se l'individuo muore. Quando un singolo debitore dichiara bancarotta, il suo patrimonio viene valutato per determinare quale dei suoi debiti si può ragionevolmente prevedere di pagare. Le procedure fallimentari comportano la stessa rigorosa valutazione legale di un patrimonio che si verifica anche alla morte di un individuo.
Pianificazione
Le proprietà sono più rilevanti alla morte di un individuo. La pianificazione patrimoniale è l'atto di gestire la divisione e l'eredità di un patrimonio personale. Generalmente, un individuo redige un testamento che spiega le loro intenzioni per la distribuzione delle loro proprietà alla morte. Una persona che riceve beni per eredità viene definita beneficiaria.
Distribuzione immobiliare
Di solito, le proprietà sono divise tra i membri della famiglia del defunto. L'ereditarietà rappresenta una proporzione maggiore della ricchezza totale nel mondo ed è, in parte, responsabile della persistente disparità di reddito. In parte come risposta alla stagnazione del movimento di ricchezza che si verifica a seguito di un'eredità, la maggior parte dei governi richiede a coloro che sono in fila per un'eredità di pagare un'imposta di successione sulla proprietà. Questa imposta può essere elevata, costringendo il beneficiario a vendere alcune delle attività ereditate al fine di pagare la bolletta fiscale. Negli Stati Uniti, se la maggior parte di una proprietà viene lasciata a un coniuge o ad un ente di beneficenza, l'imposta sulla proprietà viene generalmente revocata.
Esempio di proprietà lorda rettificata
Mary è deceduta nel 2018. Aveva un patrimonio di $ 10 milioni. Le detrazioni disponibili, sotto forma di debiti in sospeso (come l'ipoteca sulla sua casa) e le spese amministrative per l'esecuzione della proprietà, riducono la proprietà totale a $ 9 milioni. Quella cifra è il suo patrimonio lordo adeguato. Il limite totale di esenzione fiscale federale per quell'anno era di $ 11, 8 milioni. Poiché la proprietà lorda rettificata di Mary è inferiore a tale cifra, la sua proprietà non deve alcuna imposta al governo federale.
