457 Piano vs. 403 (b) Piano: una panoramica
Il settore pubblico potrebbe essere l'ultimo bastione in America del piano a benefici definiti, quella pensione vecchio stile, calcolata dal datore di lavoro che arrivava automaticamente ai dipendenti dopo la pensione.
Ma al giorno d'oggi, nessuna singola fonte di reddito può essere sufficiente per garantire una pensione confortevole. Anche le persone devono risparmiare da sole. Le organizzazioni del settore pubblico e senza fini di lucro non offrono piani 401 (k) a cui i dipendenti possono contribuire. Ma possono e offrono altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro: il 403 (b) e il 457.
Key Takeaways
- Un piano 457 ha due tipi. Un 457 (b) è offerto a dipendenti statali e locali, mentre un 457 (f) è destinato a dirigenti di alto livello senza scopo di lucro. Un piano 403 (b) è in genere offerto a dipendenti di organizzazioni non profit private e dipendenti pubblici, compresa la scuola pubblica dipendenti. Esiste anche una potenziale terza opzione: se sei idoneo per entrambi i piani, puoi dividere i tuoi contributi tra di loro.
Il piano 457
Un piano 457 ha due tipi. Un 457 (b) è offerto ai dipendenti statali e locali, mentre un 457 (f) è destinato ai dipendenti di alto livello senza scopo di lucro.
Per un piano 457 (b), puoi contribuire fino a $ 19.000 nel 2019 ($ 19.500 nel 2020) e altri $ 6.000 ($ 6.500 nel 2020) se hai 50 anni o più. Se hai meno di tre anni dalla normale età pensionabile (secondo il tuo piano), puoi contribuire con un importo inferiore di $ 38.000 nel 2019 ($ 39.000 nel 2020) o, secondo l'IRS, "Il limite annuale di base più l'importo del limite di base non utilizzato negli anni precedenti (consentito solo se non si utilizza l'età di 50 anni o oltre i contributi di recupero)."
Il piano 457 (f) richiede che il dipendente lavori fino a una data concordata. Se il dipendente lascia prima di quella data, il piano 457 (f) viene perso.
Questo piano è di solito offerto solo ai dirigenti di un'organizzazione. Poiché il dipendente deve soddisfare determinati requisiti per ricevere la 457 (f) al momento della pensione, il piano rimane nelle mani dell'azienda. Questo è principalmente utilizzato come strumento di reclutamento per attirare talenti che altrimenti rimarrebbero nel settore privato.
A meno che non diventi il capo di un'organizzazione senza scopo di lucro, è improbabile che ti imbatti nel piano 457 (f).
Professionisti
Uno dei migliori vantaggi della 457 (b) è che consente ai partecipanti di raddoppiare l'importo nel piano pensionistico. Se hai meno di tre anni dalla normale età pensionabile (secondo il tuo piano), puoi contribuire fino a $ 38.000 nel 2019 ($ 39.000 nel 2020).
Si tratta di una disposizione di recupero maggiore di quella fornita anche da 403 (b). Puoi anche aggiungere $ 6.000 in più all'anno ($ 6.500 nel 2020) se hai almeno 50 anni.
Se stai ancora lavorando in un posto in cui hai 457 (b), non puoi effettuare alcun prelievo fino a quando non hai almeno 70 anni e mezzo. Tuttavia, se non lavori più lì, puoi prendere le distribuzioni in qualsiasi momento, indipendentemente dalla tua età.
"Puoi prendere i tuoi soldi prima di avere 59 anni e mezzo con un 457 senza alcuna penalità, a differenza di qualsiasi altro piano di pensionamento là fuori", ha detto l'assistente professore di finanza e pianificazione finanziaria Inga Chira, della California State University, Northridge. "Questo è un grosso problema."
Contro
A differenza del 401 (k), qualsiasi corrispondenza del contributo del tuo datore di lavoro verrà conteggiata come parte del tuo contributo massimo. Ciò significa che, nel 2019, se il tuo datore di lavoro contribuisce con $ 9.000, puoi contribuire solo con $ 10.000 (a meno che non partecipi a una strategia di recupero).
Se sei abituato a un 401 (k), potresti già essere consapevole del fatto che il limite di $ 19.000 si applica solo ai contributi dei dipendenti.
Va notato, tuttavia, che pochi governi forniscono programmi di abbinamento nell'ambito del piano 457 (b). Spetta principalmente ai dipendenti assicurarsi che stiano risparmiando un importo adeguato.
Il piano 457 (f) richiede che il dipendente lavori fino a un orario concordato. Se il dipendente lascia prima di quella data, perde il diritto al piano 457 (f).
Il piano 403 (b)
Un piano 403 (b) viene in genere offerto ai dipendenti di organizzazioni non profit private e ai dipendenti pubblici, compresi i dipendenti delle scuole pubbliche. Come i piani 401 (k), 403 (b) sono un tipo di piano a contribuzione definita che consente ai partecipanti di proteggere il denaro a titolo di imposta differita per la pensione.
Questi piani furono creati nel 1958 e originariamente erano noti come piani di rendita fiscale (TSA) o di rendita differita fiscale (TDA) perché in quel momento potevano essere investiti solo in contratti di rendita.
Questi piani sono più comunemente utilizzati dagli istituti di istruzione, sebbene qualsiasi entità che si qualifica ai sensi della Sezione 501 (c) (3) dell'IRS possa adottarlo.
Limiti di contribuzione e differimento
I limiti di contributo per i piani 403 (b) sono ora identici a quelli dei piani 401 (k). Tutti i rinvii dei dipendenti vengono effettuati su base pretax e riducono di conseguenza il reddito lordo corretto del partecipante.
Per il 2019, il limite di contribuzione annuale (chiamato differimento elettivo) è di $ 19.000 ($ 19.500 nel 2020). Un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.000 ($ 6.500 nel 2020) è consentito per i lavoratori di età pari o superiore a 50 anni.
In particolare, i piani 403 (b) offrono uno speciale contributo aggiuntivo di recupero noto come riserva di recupero a vita o regola dei 15 anni. I dipendenti che hanno almeno 15 anni di possesso hanno diritto a questa disposizione, che consente un pagamento extra di $ 3.000 all'anno (fino a un limite massimo di 15.000 datori di lavoro per datore di lavoro). Per ulteriori informazioni sulla regola dei 15 anni, consultare la pubblicazione IRS 571.
I datori di lavoro possono versare contributi corrispondenti, ma i contributi totali del datore di lavoro e dei dipendenti non possono superare $ 56.000 per il 2019 ($ 57.000 per il 2020). In alcuni casi sono consentiti contributi al netto delle imposte e sono disponibili contributi Roth anche per i datori di lavoro che optano per questa funzione. La recente legislazione ha inoltre consentito ai datori di lavoro di istituire contributi automatici per il piano 403 (b) per tutti i dipendenti, sebbene possano rinunciare a ciò a loro discrezione. I partecipanti idonei possono anche beneficiare del credito del risparmiatore di pensione.
Nel calcolare 403 (b) limiti di contribuzione per un individuo, l'IRS applica i limiti nel seguente ordine: primo, il differimento elettivo; secondo, la fornitura di servizi di recupero di 15 anni; e in terzo luogo, il contributo di recupero di 50 anni. È responsabilità del datore di lavoro limitare i contributi agli importi corretti.
rollover
Le regole per il rinnovo di 403 (b) saldi dei piani sono state notevolmente allentate negli ultimi anni e i dipendenti che lasciano i loro datori di lavoro possono ora portare i loro piani con loro a un altro datore di lavoro se non trasferiscono i loro piani in un auto- diretto IRA. Possono arrotolarli in un altro piano 403 (b), un 401 (k) o un altro piano qualificato.
Ciò consente ai dipendenti di mantenere un piano pensionistico per tutta la vita invece di dover aprire un conto IRA separato o lasciare il piano con il loro vecchio datore di lavoro.
distribuzioni
In particolare, 403 (b) distribuzioni di piani assomigliano a quelle dei piani 401 (k) per la maggior parte degli aspetti:
- Puoi iniziare a prendere distribuzioni all'età di 59½ anni, indipendentemente dal fatto che tu stia ancora lavorando in quell'organizzazione o meno. Le distribuzioni prese prima dei 59 anni di età sono soggette a una penalità di prelievo anticipato del 10% a meno che non si applichi un'eccezione speciale.Tutte le distribuzioni normali sono tassate come ordinarie Le distribuzioni esenti da imposte sono esenti da imposte, sebbene i dipendenti debbano contribuire al piano o avere un Roth IRA aperto per almeno cinque anni prima di poter effettuare distribuzioni esenti da imposte. Distribuzioni minime obbligatorie, calcolate in base alla vita del destinatario l'aspettativa, deve iniziare all'età di 70½ anni a meno che il piano non sia passato a un Roth IRA o altro piano pensionistico Roth prima di allora. La mancata assunzione di una distribuzione minima obbligatoria comporterà un'accisa del 50% sull'importo che avrebbe dovuto essere prelevato. Le disposizioni sui prestiti possono anche essere disponibili a discrezione del datore di lavoro. Anche le regole per i prestiti sono sostanzialmente le stesse dei piani 401 (k). I partecipanti non possono accedere a un importo inferiore a $ 50.000 o alla metà del loro saldo del piano e qualsiasi saldo del prestito in essere che non viene rimborsato entro cinque anni viene trattato come una distribuzione imponibile o prematura.
Tutte le distribuzioni sono riportate ogni anno sul modulo 1099-R, che viene inviato per pianificare i partecipanti.
Scelte di investimento
Molti piani 403 (b) sono ancora finanziati con contratti di rendita, nonostante il fatto che l'EPISA (Employee Retirement Income Security Act) consenta a tali piani di investire direttamente in fondi comuni di investimento. Questo è, in effetti, una fonte di dibattito in corso nella comunità della pianificazione finanziaria e previdenziale, poiché le rendite sono veicoli differiti dalle tasse in sé e per sé e non esiste il doppio differimento fiscale.
La maggior parte dei piani ora offre anche scelte di fondi comuni, sebbene nella maggior parte dei casi all'interno di un contratto di rendita variabile. Ma i contratti fissi e variabili e i fondi comuni di investimento sono gli unici tipi di investimenti consentiti all'interno di questi piani.
Problemi vari
È importante sottolineare che 403 (b) piani differiscono dalle loro controparti 401 (k) in quanto non hanno disposizioni di maturazione. Tuttavia, ora forniscono lo stesso livello di protezione dai creditori dei piani qualificati.
I partecipanti al piano devono inoltre essere consapevoli di tutti i costi e le commissioni addebitati dal proprio piano e dai fornitori di investimenti. L'amministratore del piano deve fornire una suddivisione completa di tali commissioni a tutti i partecipanti al piano.
Come scegliere
Tuttavia, se si desidera scegliere una gamma più ampia di opzioni di investimento, è probabile che una 403 (b) sia la soluzione migliore. "Sebbene un 457 possa anche avere più fornitori, di solito, la scelta dei fornitori non è ampia come una 403 (b)", afferma Chira.
Esiste anche una potenziale terza opzione: se sei idoneo per entrambi i piani, puoi contribuire ad entrambi.
Ciò significa che puoi mettere da parte $ 38.000 nel 2019 ($ 39.000 nel 2020), esclusi eventuali contributi di recupero se sei idoneo. "Ciò è particolarmente interessante per i dipendenti che hanno un reddito eccezionale e stanno cercando di ridurre al minimo le tasse", osserva Chira.
