La legge sul rafforzamento della pensione del 2019 di ogni comunità, meglio nota come legge SECURE, che originariamente ha approvato la Camera a luglio, è stata approvata dal Senato il 19 dicembre 2019, come parte di una legge sugli stanziamenti di fine anno e la misura fiscale di accompagnamento, e firmata in legge il 20 dicembre dal presidente Donald Trump. Il disegno di legge di ampia portata include disposizioni significative volte ad aumentare l'accesso ai conti con agevolazioni fiscali e impedire agli americani più anziani di sopravvivere ai loro beni.
Key Takeaways
- La legge SECURE è diventata legge il 20 dicembre 2019, mentre la legge SECURE renderà più semplice per i proprietari di piccole imprese la creazione di piani pensionistici "portuali sicuri" che sono meno costosi e più facili da amministrare. Molti lavoratori a tempo parziale avranno diritto a partecipare a un piano pensionistico del datore di lavoro. La legge riporta indietro l'età in cui i partecipanti al piano pensionistico devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), da 70½ a 72, e consente ai proprietari tradizionali dell'IRA di continuare a fornire contributi a tempo indeterminato. - i coniugi che ereditano gli IRA accettano distribuzioni che finiscono per svuotare il conto in 10 anni. La legge consente a 401 (k) piani di offrire rendite.
Un sistema pensionistico problematico
Il fatto che vi siano problemi nella produzione del sistema pensionistico americano, che richiede alla maggior parte dei lavoratori di integrare la sicurezza sociale con risparmi personali, è stato ampiamente riconosciuto.
Secondo i dati del Bureau of Labor Statistics degli Stati Uniti, pubblicati nel 2018, solo il 55% della popolazione adulta partecipa persino a un piano pensionistico sul lavoro. E anche quelli che lo fanno sono spesso tristemente indietro quando si tratta di investire parte della loro busta paga.
Il gigante della gestione patrimoniale Vanguard, ad esempio, ha rivelato all'inizio del 2019 che il bilancio mediano di 401 (k) per le persone di età pari o superiore a 65 anni è di soli $ 58.035. La legge SECURE mira a incoraggiare i datori di lavoro che in precedenza hanno evitato questi piani, che possono essere costosi e difficili da gestire, per iniziare a offrirli.
"Con l'approvazione di questo disegno di legge, la Camera ha fatto progressi significativi nel risolvere la crisi pensionistica della nostra nazione e nell'aiutare i lavoratori di tutte le età a risparmiare per il loro futuro", ha dichiarato il rappresentante Richard E. Neal (D-Mass.) In una nota dopo che il disegno di legge è stato approvato attraverso la casa a maggio.
417 a 3
Il margine con cui è stato approvato il SECURE Act nella Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti a maggio 2019
Aggrovigliato al Senato
Nonostante il schiacciante sostegno della SECURE Act alla Camera, non è riuscito a passare attraverso il Senato fino a quando non è stato allegato agli stanziamenti e alle estensioni delle tasse che sono passate il giorno dopo l'impeachment del presidente Trump alla Camera dei rappresentanti.
All'inizio di luglio, PlanAdviser riferì che due senatori repubblicani - uno dei quali Ted Cruz (R-Texas) - lo stavano sostenendo. Secondo un addetto ai lavori di Washington, Cruz stava provando a modificare la sezione su 529 conti in modo che i genitori possano usarli anche per le spese scolastiche.
A ottobre, PLANSPONSOR ha citato Chris Spence, il senior director delle relazioni governative di TIAA, affermando che il disegno di legge è stato inserito "in qualcosa come un limbo legislativo". Insieme a Cruz, altri due senatori - Mike Lee e Pat Toomey - avevano riserve su alcuni punti tecnici. Spence era ottimista e prevedeva correttamente che la strada per il passaggio poteva essere attraverso l'attaccamento a un disegno di legge più ampio che doveva essere approvato entro la fine del 2020.
Principali disposizioni della legge SICURA
La legge SECURE modifica una serie di norme relative ai conti pensionistici con agevolazioni fiscali. Ecco cosa farà:
- Semplificare la creazione di 401 (k) s per le piccole imprese aumentando il limite massimo per cui possono iscrivere automaticamente i lavoratori nei piani pensionistici “portuali sicuri”, dal 10% dei salari al 15%. Fornire un credito d'imposta massimo di $ 500 per anno ai datori di lavoro che creano un piano IRA 401 (k) o SEMPLICE con iscrizione automatica. Consenti alle aziende di iscriversi a dipendenti part-time che lavorano 1.000 ore durante l'anno o hanno tre anni consecutivi con 500 ore di servizio. includere le rendite come opzione nei piani di lavoro riducendo la loro responsabilità se l'assicuratore non è in grado di adempiere ai propri obblighi finanziari. Ridurre l'età in cui i partecipanti al piano di pensionamento devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), da 70½ a 72, per coloro che non lo sono 70½ entro la fine del 2019. Consentire l'uso di 529 conti agevolati per rimborsi di prestiti studenteschi qualificati (fino a $ 10.000 all'anno). Prelievi senza penalità di $ 5.000 da conti 401 (k) per coprire i costi di adozione di un bambino. Incoraggiare i datori di lavoro a includere più rendite nei piani 401 (k) eliminando il loro timore di responsabilità legale se il fornitore di rendite non riesce a fornire e anche non richiedono loro di scegliere il piano più economico. (Potrebbe trattarsi di un'arma a doppio taglio. I dipendenti dovranno guardare con molta attenzione poiché queste opzioni.)
Un altro cambiamento chiave nel nuovo disegno di legge sta pagando per tutto questo: la rimozione di una disposizione nota come tratto IRA, che ha consentito ai non coniugi che ereditano i conti pensionistici di allungare gli esborsi nel corso della loro vita. Le nuove regole richiederanno un pagamento completo dall'IRA ereditata entro 10 anni dalla morte del titolare del conto originale, aumentando di $ 15, 7 miliardi di entrate fiscali aggiuntive. (Ciò si applica solo agli eredi dei titolari di conti che muoiono a partire dal 2020.)
I pianificatori valutano questi cambiamenti
Mentre la pianificatrice della pensione Marguerita Cheng, CEO di Blue Ocean Global Wealth a Gaithersburg, Md., Avverte che il disegno di legge è lungi dall'essere una cura per le sfide pensionistiche della nazione, afferma che diverse disposizioni rappresentano un passo nella giusta direzione.
In particolare, osserva, ridurre il numero di ore in cui i dipendenti devono lavorare per iscriversi a 401 (k) può aiutare ad espandere la partecipazione. "È utile per i dipendenti part-time, sia che stiano semplicemente entrando nella forza lavoro o che stiano per andarsene", afferma Cheng.
Ed è a favore dell'aggiunta di flessibilità a 529 conti, che potrebbero essere utilizzati per rimborsare alcuni prestiti studenteschi in base al conto. Questa è una buona opzione, dice, per i genitori che possono avere fondi rimanenti in un conto di risparmio educativo e vogliono aiutare un bambino che si è già laureato. "La SECURE Act offre maggiore flessibilità", afferma Cheng.
Anche per David Rae, un pianificatore finanziario con sede a Los Angeles, è sensato spostare a 72 anni l'età iniziale per le distribuzioni minime richieste, dato che le persone vivono più a lungo di quanto non facessero una generazione fa. "La riduzione degli RMD aiuterà le persone a far durare i loro soldi solo un po 'più a lungo, soprattutto perché molti di loro dovranno lavorare in seguito", afferma Rae.
La linea di fondo
Resta da vedere se la legge SECURE finisce per essere un punto di svolta per la pensione. Ma una cosa è abbastanza chiara: le attuali regole non consentono a quasi abbastanza americani di riporre l'uovo di nido di cui avranno bisogno per un pensionamento sicuro.
