Che cos'è un accordo di adozione dell'IRA e un documento di piano?
Un Accordo di adozione e documento di piano dell'IRA è un contratto tra il proprietario di un IRA e l'istituzione finanziaria in cui è detenuto il conto. L'accordo di adozione dell'IRA e il documento di piano devono essere firmati dal proprietario dell'account prima che il conto pensionistico individuale (IRA) possa essere valido. Contiene informazioni personali di base sul titolare del conto, come indirizzo, data di nascita e numero di previdenza sociale, e stabilisce le regole dettagliate relative al conto di vecchiaia.
Spiegazione dell'accordo di adozione e documento di piano dell'IRA
L'accordo di adozione dell'IRA e il documento del piano illustrano i limiti di contribuzione annuale del piano, i requisiti di ammissibilità, il modo in cui i contributi possono essere investiti, i tipi di investimenti vietati (ad es. Oggetti da collezione) e gli importi che possono essere investiti, come e quando i fondi del conto possono essere ritirati, disposizioni relative alle distribuzioni richieste, come vengono assegnati i contributi del datore di lavoro, a quali condizioni il conto può essere trasferito, cosa accadrà al conto se il proprietario (depositante) muore e quali commissioni e spese sono associate al piano. Un accordo di adozione dell'IRA deve essere accompagnato da un documento del piano di base che spieghi come funzionerà un piano.
Moduli IRS
Il proprietario di un account deve completare un accordo di adozione dell'IRA per gli IRA tradizionali e Roth e per i conti di istruzione e di risparmio e i conti di risparmio di salute (HSA). Tale accordo viene inoltre completato per piani qualificati, IRA SEMPLICI, IRA SEP e una varietà di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce guide e moduli informativi riguardanti l'adozione dell'IRA e la documentazione del piano nella serie Modulo 5305.
- Modulo 5305: Conto fiduciario per la pensione individuale tradizionale Modulo 5305-A: Conto depositario per la pensione individuale tradizionale Modulo 5305-E: Conto fiduciario di risparmio Education Coverdorm Modulo 5305-EA: Conto fiduciario di risparmio Education Coverdell (Sotto la sezione 530 del Codice interno delle entrate) Modulo 5305-R: Conto di previdenza individuale RothForm 5305-RA: Conto di deposito pensionistico individuale RothForm 5305-RB: Approvvigionamento di rendita individuale Roth Contratto di contribuzione per i conti di previdenzaForma 5305-SEMPLICE: piano di incentivazione del risparmio per dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) da utilizzare con un istituto finanziario designatoForma 5306: domanda di approvazione di prototipo o regime pensionistico individuale sponsorizzato dal datore di lavoro (IRA)
