Il proprietario di un conto pensionistico individuale (IRA) compie 70 anni e mezzo (che è la data di inizio richiesta dal servizio di entrate interne (RBD)) e inizia a prendere la distribuzione minima richiesta (RMD) dal suo IRA. Più tardi, questo pensionato muore. Sua moglie gli sopravvive e eredita l'IRA di suo marito, ma non ha ancora 70 anni e mezzo.
La risposta breve è "sì, lei può". Non si tratta tanto di "può lei", perché legalmente le è permesso; è più una questione di "come" fa a fare questo, e le implicazioni di ciascuna delle opzioni disponibili. E lei deve soddisfare le regole di RMD.
Quali sono le regole relative allo scenario sopra?
Secondo le regole per gli IRA ereditati, la moglie-beneficiaria 404 è libera di prendere in considerazione in qualsiasi momento la quantità di conto ereditato che desidera, purché soddisfi la distribuzione minima richiesta. Oppure può prelevare tutti i fondi contemporaneamente, in un'unica soluzione.
Un IRA ereditato comporta importanti implicazioni fiscali. Collabora con un consulente fiscale competente per assicurarti di soddisfare i requisiti RMD.
Opzioni per l'esecuzione del rollover del coniuge-beneficiario
Comunque decidi di gestire il tuo IRA ereditato, è importante essere a conoscenza di tutte le regole che circondano gli RMD; conoscerli può aiutarti a evitare di commettere errori costosi.
Puoi trattare un IRA ereditato come tuo
In questo caso, la moglie vuole trattare l'IRA come propria; non ha ancora 70 anni e quindi non vuole prendere RMD. Può raggiungere questo obiettivo nominando se stessa come il proprietario del conto di suo marito, oppure può combinare i fondi del marito nel proprio IRA facendoli scorrere sul suo conto.
Il rollover
Un rollover ti consentirebbe di effettuare le seguenti operazioni:
- Fornisci contributi all'account se sei idoneo, ovvero se hai guadagnato entrate e hai meno di 70 anni e mezzo, nel caso di un IRAN tradizionale dai tuoi stessi beneficiari, posticipa RMD fino a quando raggiungi i 70 anni e mezzo, sempre nel caso di un IRA tradizionale
Il rollover è una buona scelta per la moglie in questione. Poiché suo marito era più grande di lei, è in grado di ritardare l'assunzione dei RMD, come desiderava.
Il rollover su un IRA non è una decisione totale o nulla. Puoi analizzare l'account e passarne un po 'al tuo IRA, lasciando il saldo nell'account che hai ereditato. Tuttavia, non si può cambiare idea. Se effettui un rollover e ne prendi fondi prima di raggiungere l'età di 59½ anni, sarai soggetto a una penalità del 10% (a meno che non si applichi un'eccezione di penalità diversa dalla morte).
La regola quinquennale
Un'altra opzione se si eredita un IRA è che è possibile posticipare qualsiasi distribuzione purché si svuoti l'account entro la fine del quinto anno di morte. Questa si chiama regola quinquennale. Nel nostro esempio, supponiamo che il marito sia morto nell'aprile 2020. Se la moglie beneficiaria utilizza il metodo della regola quinquennale, deve ritirare tutti i fondi entro il 31 dicembre 2025.
Il metodo dell'aspettativa di vita
Puoi prendere RMD usando il metodo dell'aspettativa di vita. Questo approccio potrebbe funzionare per te, ma non sarebbe applicabile nel nostro esempio perché il marito stava già assumendo RMD. Dovresti usare la tua aspettativa di vita se il proprietario originale dell'IRA non era almeno 70½ e prendeva RMD. Per utilizzare questa opzione, è necessario applicare l'aspettativa di vita per la propria età rilevata nella Tabella delle aspettative di vita singola IRS.
Key Takeaways
- Se una moglie eredita l'IRA di suo marito, ha delle opzioni su cosa farne. Se sei in questa posizione, è importante capire le regole di distribuzione minima richieste (RMD); possono influenzare il modo in cui scegli di gestire l'IRA ereditato. Il rollover è un'opzione popolare che potresti prendere in considerazione.
Altre considerazioni sugli IRA ereditati
Le opzioni del beneficiario del coniuge si applicano solo se il coniuge è l'unico beneficiario principale dell'IRA. Se il coniuge è uno dei numerosi beneficiari primari, il coniuge può essere soggetto alle opzioni del beneficiario non coniugale qualora scelga di conservare le attività in un IRA ereditato. Tuttavia, il coniuge può distribuire e la loro parte delle attività al proprio IRA e non è necessario che inizino le distribuzioni fino al loro RBD.
